So sánh D/P và D/A

Đăng ngày: 25-11-2019

Trong thanh toán giao dịch quốc tế phương pháp nhờ thu kèm chứng từ ngày càng trở nên phổ cập. Phương thức trả tiền giao chứng từ và gật đầu trả tiền giao chứng từ trong phương pháp nhờ thu có gì giống và khác nhau ? Phân biệt hai phương pháp này như thế nào sau đây tất cả chúng ta cùng đi tìm hiểu và khám phá !

I. D/P và D/A là gì ?

• D / A ( Documents against Acceptance ) là điều kiện kèm theo đồng ý giao dịch thanh toán trao đổi chứng từ. NHTH chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà NK gật đầu thanh toán giao dịch. Đối với điều kiện kèm theo D / A, trong lệnh nhờ thu phải có thông tư “ Release Documents against Acceptance ” .
• D / P. ( Documents against Payment ) là điều kiện kèm theo giao dịch thanh toán trả tiền ngay khi chứng từ được xuất trình ( payable at sight ). NHTH chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà NK thanh toán giao dịch nhờ thu. Đối với điều kiện kèm theo D / P., trong lệnh nhờ thu phải có thông tư “ Release Documents against Payment ”

II. Các bên tham gia và qui trình thanh toán

1. Các bên tham gia

• Người uỷ nhiệm thu ( Principal ) : là người xuất khẩu, người hưởng lợi. Là người nhu yếu ngân hàng nhà nước ship hàng mình thu hộ tiền .

• Người trả tiền ( Drawee ) : là người mà Nhờ thu được xuất trình để giao dịch thanh toán hay đồng ý giao dịch thanh toán. Người trả tiền trong ngoại thương là người nhập khẩu .

• Ngân hàng nhờ thu – Remitting Bank ( hay còn gọi là ngân hàng nhà nước nhận uỷ nhiệm thu ) : là ngân hàng nhà nước ship hàng người xuất khẩu .

• Ngân hàng thu hộ ( Collecting Bank ) : là ngân hàng nhà nước ship hàng người nhập khẩu. Thông thường, đây là ngân hàng nhà nước đại lý hay Trụ sở của ngân hàng nhà nước nhờ thu có trụ sở ở nước Người trả tiền .

• Ngân hàng xuất trình ( presenting Bank ) :

+ Nếu người trả tiền có quan hệ thông tin tài khoản với ngân hàng nhà nước thu hộ ( NHTH ), thì NHTH sẽ xuất trình Nhờ thu trực tiếp cho người trả tiền, trong trường hợp này thì NHTH đồng thời là ngân hàng nhà nước xuất trình ( NHXT ) .

+ Nếu người trả tiền không có quan hệ thông tin tài khoản với NHTH, thì hoàn toàn có thể chuyển nhờ thu cho một ngân hàng nhà nước khác có quan hệ thông tin tài khoản với Người trả tiền để xuất trình. Trong trường hợp này, ngân hàng nhà nước ship hàng Người trả tiền trở thành NHXT, và chịu nghĩa vụ và trách nhiệm trực tiếp với NHTH .

2. Qui trình thanh toán D/P

3. Qui trình thanh toán D/A

III. So sánh qui trình của D/P và D/A

D/P

D/A

Bước 1

Hai bên kí kết hợp đồng ngoại thương

Giống D / P.

Bước 2

Nhà xuất khẩu gửi sản phẩm & hàng hóa cho nhà nhập khẩu

Giống D / P.

Bước 3

Nhà xuất khẩu lập đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ tài chính ( có thể sử dụng hối phiếu hoặc không)

Chắc chắn phải gửi kèm hối phiếu

( vì D / A chỉ gật đầu trên hối phiếu, địa thế căn cứ vào hối phiếu để tính thời hạn giao dịch thanh toán )

Bước 4

NHNT lập lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ tới NHTH

Giống D/P

Bước 5

NHTH thông tin lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhà NK .

Giống D / P.

Bước 6

Nhà XK đồng ý lệnh nhờ thu bằng cách giao dịch thanh toán ngay cho NHTH

Nhà NK chấp hành Lệnh nhờ thu bằng cách đồng ý hối phiếu

( đồng ý bằng kí Acceptance / Accepted hoặc thư đồng ý, điện gật đầu )

Bước 7

NHTH trao bộ chứng từ thương mại cho nhà NK

Giống hay khác nhau ở bước này tùy thuộc vào

– Trong D / P. sử dụng hối phiếu hay không

– D / A sử dụng hình thức nào để đồng ý hối phiếu

Bước 8

NHTH chuyển tiền cho NHNT

NHTH gửi lại dẫn chứng gật đầu hối phiếu cho NHNT

Bước 9

NHNT chuyển tiền cho người XK

Giống D / P.

IV. Rủi ro của D/P và D/A

1. D/A rủi ro hơn D/P đối với nhà xuất khẩu vì:

• Theo điều kiện kèm theo D / P. người xuất khẩu trấn áp được sản phẩm & hàng hóa ( trải qua ngân hàng nhà nước ) cho đến khi người nhập khẩu thanh toán giao dịch họ mới nhận được bộ chứng từ để nhận sản phẩm & hàng hóa về. Nếu người NK phủ nhận hoặc không hề thanh toán giao dịch nhà XK còn hoàn toàn có thể :

+ Kháng nghị hối phiếu và đưa người NK ra tòa ( tuy nhiên cách này rất tốn kém và mất thời hạn )

+ Chở hàng quay về nước

+ Tìm người mua khác

+ Thu xếp để bán đấu giá

• Theo điều kiện kèm theo D / A, sau khi kiểm tra bộ chứng từ nếu chấp thuận đồng ý người NK kí đồng ý hối phiếu, nhận bộ chứng từ và đi nhận hàng. Người XK mất quyền trấn áp sản phẩm & hàng hóa. Người XK hoàn toàn có thể chịu những rủi ro đáng tiếc sau :

+ Người NK khước từ thanh toán giao dịch vào ngày hối phiếu đến hạn

+ Người NK bị phá sản và người XK trong trường hợp này sẽ không khi nào lấy lại được tiền .

2.  Rủi ro của nhà NK trong hình thức D/P và D/A là

• Hàng hóa nhận được không phải là sản phẩm & hàng hóa nhập khẩu nhu yếu

• Trong phương thức thanh toán D/P: Người Nk trả tiền hàng hóa thì hàng hóa mới đến. Vì vậy khi người XK chủ tâm lừa đảo người NK thì hàng hóa sẽ không đến

Vậy với nhà NK thì phương pháp giao dịch thanh toán D / P. có nhiều rủi ro đáng tiếc hơn D / A .

Cảm ơn bạn đọc đã chăm sóc đến bài viết !