Việc nộp thuế cho nhà nước từ trước đến nay luôn là nghĩa vụ và trách nhiệm của mọi công dân. Bởi nguồn thu từ thuế chính là nguồn thu lớn cho ngân sách nhà nước để bảo vệ những chính sách phúc lợi xã hội cho người dân .
Song việc nộp thuế thu nhập cá nhân đôi khi trở nên nặng nề do việc thiếu hiểu biết pháp luật trong các quy định về thuế thu nhập cá nhân? Đa số mọi người đều đặt ra câu hỏi là thuế thu nhập cá nhân là gì? Đặc điểm của thuế thu nhập cá nhân như thế nào? Cách tính thuế ra sao?
Hiểu được những do dự, vướng mắc của Khách hàng, nên Luật Hoàng Phi thực thi biên soạn bài viết dưới đây. Chúng tôi hy vọng bài viết sẽ mang đến Khách hàng những thông tin có ích để giải đáp những vướng mắc đó .
Thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân là thuế trực thu tức là việc tính thuế dựa trên thu nhập của người nộp thuế khi đã trừ đi các khoản thu nhập được tính vào miễn thuế và các khoản được giảm trừ theo quy định của Luật thuế thu nhập cá nhân cùng các văn bản, hướng dẫn liên quan.
Với câu hỏi Thuế thu nhập cá nhân là gì? Về cơ bản trong các văn bản pháp luật chưa có một định nghĩa, hay chưa có một giải thích nào để giải thích cho cụm từ thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên trong bài viết này, chúng tôi sẽ đưa ra cách hiểu đơn giản nhất về thuế thu nhập cá nhân để khách hàng dễ hiểu.
Ai phải đóng thuế thu nhập cá nhân?
Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong và ngoài chủ quyền lãnh thổ Nước Ta, phân phối những điều kiện kèm theo sau :
– Có mặt tại Nước Ta từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc tính theo 12 tháng liên tục kể từ ngày tiên phong xuất hiện tại Nước Ta ;
– Có nơi ở liên tục tại Nước Ta, gồm có có nơi ở ĐK thường trú hoặc có nhà thuê để ở tại Nước Ta theo hợp đồng thuê có thời hạn .
Cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong chủ quyền lãnh thổ Nước Ta
Vài trò của thuế thu nhập cá nhân?
Tăng nguồn thu cho ngân sách Nhà nước
Chính vì việc thực thi tự do hóa của nền kinh tế tài chính thương mại nên những loại thuế Xuất – Nhập khẩu giảm dần theo thời hạn. Do đó, thuế thu nhập cá nhân ngày càng trở nên quan trọng và là nguồn thu chính cho ngân sách Nhà nước .
Nền kinh tế tài chính ngày càng tăng trưởng, trình độ dân chí được nâng cao, ý thức tự giác xã hội cũng phổ cập hơn, thu nhập trung bình đầu người của mỗi cá nhân ngày càng tăng cao. Và việc hoàn thành xong nghĩa vụ và trách nhiệm với xã hội, tăng thu cho ngân sách nước nhà là điều hiển nhiên .
Thực hiện công bằng xã hội
Thông thường, thuế TNCN chỉ vận dụng so với cá nhân có thu nhập cao hơn mức khởi điểm thu nhập chịu thuế, không đánh thuế vào những cá nhân có thu nhập vừa đủ nuôi sống bản thân và mái ấm gia đình ở mức thiết yếu. Bên cạnh đó, khi TNCN tăng lên thì tỷ suất thu thuế cũng tăng thêm .
Tại nhiều nước còn có lao lý miễn, giảm thuế cho những cá nhân mang gánh nặng xã hội. Ở nước ta lúc bấy giờ, thu nhập của những những tầng lớp nhân dân có sự chênh lệch khá rõ ràng, số đông dân cư có thu nhập còn thấp, nhưng cũng có một số ít cá nhân có thu nhập khá cao, nhất là những cá nhân thao tác trong những doanh nghiệp có vốn góp vốn đầu tư quốc tế, trong khu công nghiệp hoặc có 1 số ít cá nhân người quốc tế thao tác tại Nước Ta .
Mặc dù thuế thu nhập cá nhân chưa mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách Nhà nước, tuy nhiên xét trên phương diện công minh xã hội và phương diện công cụ quản trị vĩ mô của Nhà nước thì thuế thu nhập cá nhân có vị trí rất quan trọng. Do đó việc điều tiết thuế thu nhập cá nhân so với những người có thu nhập cao là thiết yếu, bảo vệ thực thi chủ trương công minh xã hội .
Đặc điểm của thuế thu nhập cá nhân?
Nhắc đến đặc thù của thuế thu nhập cá nhân chúng ta hoàn toàn có thể nhắc tới những đặc thù nổi trội như :
– Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế đánh lên toàn bộ cá nhân trong và ngoài chủ quyền lãnh thổ Nước Ta có thu nhập chịu thuế. Chính vì thuế thu nhập cá nhân là thuế trực thu nên người có nghĩa vụ và trách nhiệm nộp thuế này không hề chuyển những khoản thuế của mình cho người khác .
Vì vậy nhiều lúc khi phải triển khai tính thuế và quyết toán thuế một tâm ý chung của người chịu thuế thu nhập cá nhân là thường nặng nề, cảm thấy không vui tươi so với việc nộp theo những loại thuế gián thu .
– Thuế thu nhập cá nhân luôn gắn với chính sách xã hội, việc nộp thuế là để ship hàng cho ngân sách nhà nước, để góp phần vào những chủ trương phúc lợi xã hội cũng như vì những mục tiêu công cộng …
– Việc đánh thuế thu nhập cá nhân thường vận dụng theo nguyên tắc lũy tiến từng phần và sẽ có biểu phí tính thuế riêng với từng mức chi trả thu nhập đơn cử của người nộp thuế với những đối tượng người dùng khác nhau .
– Việc quản trị thuế ; thu thuế yên cầu người triển khai cần có trình độ trình độ ; kỹ thuật cao ; ngân sách quản trị thuế lớn .
Bởi thực chất của loại thuế thu nhập cá nhân là một lọai thuế phức tạp nên trong quy trình quản trị thì Cơ quan thuế phải nắm được những nguồn thu nhập chính của người chịu thuế, thực trạng cư trú … để tránh những trường hợp trốn thuế, nợ thuế …
Tại sao phải đóng thuế thu nhập cá nhân?
Từ trước đến nay, việc đóng thuế luôn được xem là một nghĩa vụ và trách nhiệm, mà tổng thể những công dân đều phải có nghĩa vụ và trách nhiệm và nghĩa vụ và trách nhiệm. Việc người chịu thuế tham gia đóng thuế thu nhập cá nhân sẽ góp thêm phần tăng thêm nguồn thu cho nhà nước, trải qua việc đóng thuế sẽ bảo vệ việc triển khai công minh xã hội .
Bởi những người phải chịu thuế thu nhập cá nhân là những cá nhân có mức thu nhập thực tế cao hơn mức nhà nước yêu cầu khởi điểm thu nhập chịu thuế. Các cá nhân này có thu nhập cao khi trừ đi các khoản miễn thuế và giảm trừ gia cảnh thì họ vẫn nuôi sống được bản thân và gia đình.
Như vậy rõ ràng việc đóng thuế vừa là nghĩa vụ và trách nhiệm, vừa là nghĩa vụ và trách nhiệm nhưng đồng thời nó cũng góp thêm phần làm giảm sự chênh lệch giữa những đối tượng người dùng, tăng thêm phần cân đối xã hội giữa những tầng lớp giàu – nghèo .
Qua việc đóng thuế thu nhập còn làm tăng trưởng nền kinh tế tài chính nước nhà, giúp lôi cuốn người lao động, bảo vệ đời sống của những đối tượng người dùng khó khăn vất vả trong đời sống sẽ được nhà nước chăm sóc, tương hỗ có những chủ trương khuyễn mãi thêm hơn nữa .
Khi nào phải đóng thuế thu nhập cá nhân?
Nghị quyết 954 / 2020 / UBTVQH14 lao lý về mức giảm trừ gia cảnh như sau :
“ 1. Mức giảm trừ so với đối tượng người tiêu dùng nộp thuế là 11 triệu đồng / tháng ( 132 triệu đồng / năm ) ;
2. Mức giảm trừ so với mỗi người nhờ vào là 4,4 triệu đồng / tháng ” .
Như vậy, địa thế căn cứ theo cách tính thuế theo pháp luật pháp lý và lao lý về mức giảm trừ gia cảnh theo Nghị quyết 954 / 2020 / UBTVQH14 hoàn toàn có thể Tóm lại :
Các cá nhân có thu nhập từ 11.000.000 đ / tháng trở lên hoàn toàn có thể phải đóng thuế thu nhập cá nhân cho Nhà nước .
Các cá nhân có thu nhập dưới 11.000.000 đ / tháng thì chắc như đinh không cần phải đóng thế thu nhập cá nhân .
Cách tính thuế thu nhập cá nhân
Trong cách tính thuế thu nhập cá nhân thì Luật Hoàng Phi sẽ đưa ra những công thức để Khách hàng dễ tính khỏan thuế thu nhập của mình nhất .
Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế theo quy định x Thuế suất theo áp dụng lũy tiến từng phần.
Trong đó :
– Thu nhập tính thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trừ đi những khoản giảm trừ .
Ví dụ : Các khoản giảm trừ gồm có giảm trừ gia cảnh, khoản tiền tham gia đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc .
– Thu nhập chịu thuế được tính dựa trên Tổng thu nhập nhận của người nộp thuế trừ đi những khoản miễn thuế / không chịu thuế .
Ví dụ : Tiền ăn trưa, tiền làm thêm giờ vào ngày nghỉ hoặc tiền thao tác vào đêm hôm được tính lương cao hơn …
Kỳ tính thuế Thu nhập cá nhân
1. Kỳ tính thuế so với cá nhân cư trú được lao lý như sau :
a ) Kỳ tính thuế theo năm vận dụng so với thu nhập từ kinh doanh thương mại ; thu nhập từ tiền lương, tiền công ;
b ) Kỳ tính thuế theo từng lần phát sinh thu nhập vận dụng so với thu nhập từ góp vốn đầu tư vốn ; thu nhập từ chuyển nhượng ủy quyền vốn, trừ thu nhập từ chuyển nhượng ủy quyền sàn chứng khoán ; thu nhập từ chuyển nhượng ủy quyền bất động sản ; thu nhập từ trúng thưởng ; thu nhập từ bản quyền ; thu nhập từ nhượng quyền thương mại ; thu nhập từ thừa kế ; thu nhập từ quà khuyến mãi ;
c) Kỳ tính thuế theo từng lần chuyển nhượng hoặc theo năm đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán. Trường hợp cá nhân áp dụng kỳ tính thuế theo năm thì phải đăng ký từ đầu năm với cơ quan thuế.
2. Kỳ tính thuế đối với cá nhân không cư trú được tính theo từng lần phát sinh thu nhập áp dụng đối với tất cả thu nhập chịu thuế.
>> >> > Tham khảo thêm bài viết : Thuế thu nhập doanh nghiệp là gì ?
Với những thông tin giải đáp về việc Thuế thu nhập cá nhân là gì? Cùng một số vấn đề liên quan. Luật Hoàng Phi hi vọng, Khách hàng sẽ có những hiểu biết nhất định về thuế thu nhập cá nhân. Trường hợp Khách hàng thắc mắc gì vui lòng liên hệ Tổng đài 19006557 để được chuyên viên pháp lý hỗ trợ.
