Quản lý tài chính là một trong những yếu tố quyết định thành bại của một doanh nghiệp. Trong lĩnh vực này, thuật ngữ cash flow đóng vai trò hết sức quan trọng. Vậy cash flow là gì? Cách tính cash flow như thế nào? Mời các bạn theo dõi bài viết này để biết chi tiết nhé!
Cash flow là gì?
Định nghĩa cash flow
Cash flow là thuật ngữ trong ngành kinh tế tài chính, tạm dịch là dòng tiền, trong đó hoàn toàn có thể là tiền mặt hoặc những khoản tương tự tiền mặt. Thuật ngữ này được dùng mỗi khi nghiên cứu và phân tích báo cáo giải trình kinh tế tài chính, biểu lộ sự hoạt động ra vào của đồng xu tiền ( hay thu và chi ) trong một shop, doanh nghiệp, dự án Bất Động Sản hoặc loại sản phẩm kinh tế tài chính nào đó .
Sau mỗi kỳ kế toán, cash flow sẽ được thống kê và báo cáo giải trình một cách cụ thể. Khi nhìn vào bảng báo cáo giải trình này, bạn hoàn toàn có thể nghiên cứu và phân tích và nhìn nhận những yếu tố đang sống sót trong hoạt động giải trí kinh doanh thương mại tương quan đến tiền mặt của công ty. Nếu tổng thu lớn hơn tổng chi có nghĩa là cash flow dương, ngược lại nếu tổng thu nhỏ hơn tổng chi thì cash flow âm .
Cash flow giúp nhà quản lý đưa ra những phương án hay chiến lược kinh doanh thích hợp hơn cho doanh nghiệp.
Phân loại cash flow
Dòng tiền được chia làm 3 loại chính mà bất kể một người theo chuyên ngành kinh tế tài chính đều biết : Dòng tiền hoạt động giải trí, dòng tiền góp vốn đầu tư và dòng tiền kinh tế tài chính .
Dòng tiền hoạt động
Đây là loại cash flow cơ bản và được chú ý quan tâm nhiều nhất. Dòng tiền hoạt động giải trí được thống kê giám sát dựa trên hiệu quả thực tiễn từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại của doanh nghiệp .
Dòng tiền đầu tư
Loại cash flow này được tính dựa trên hoạt động giải trí góp vốn đầu tư hoặc mua lại của doanh nghiệp. Thông qua dòng tiền này, doanh nghiệp hoàn toàn có thể nghiên cứu và phân tích và đưa ra quyết định hành động có nên góp vốn đầu tư thêm hay giảm góp vốn đầu tư cho một khuôn khổ nào đó hay không .
Dòng tiền tài chính
Loại cash flow này sẽ đo lường và thống kê dựa trên những hoạt động giải trí vay hoặc trả nợ, giao dịch thanh toán cổ tức, mua lại / phát hành mới CP. Bên cạnh đó, đây còn là tiền những cổ đông góp thêm vốn, tiền kêu gọi trải qua vay vốn từ những công ty khác, ngân hàng nhà nước hoặc những công ty kinh tế tài chính .
Cách tính cash flow
Tính toán dòng tiền trong doanh nghiệp nhằm mục đích những mục tiêu như :
- Đánh giá hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp hay một dự án.
- Đánh giá khả năng thanh khoản, một doanh nghiệp kinh doanh lãi chưa chắc đã có khả năng thanh khoản tốt. Nếu thiếu tiền mặt, doanh nghiệp đó hoàn toàn có thể bị phá sản.
- Kiểm tra thu nhập hay tăng trưởng thực tế của một doanh nghiệp.
Công thức tính dòng tiền được sử dụng trên báo cáo giải trình lưu chuyển tiền tệ :
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh + Dòng tiền từ hoạt động đầu tư + Dòng tiền từ hoạt động tài chính + Số dư tiền mặt ban đầu = Số dư tiền mặt cuối kỳ
Trong đó :
- Dòng tiền tiền từ HĐKD = Tổng dòng tiền đi vào của HĐKD – Tổng dòng tiền đi ra của HĐKD
- Dòng tiền từ Hoạt động đầu tư = Tổng dòng tiền đi vào của hoạt động đầu tư – tổng dòng tiền đi ra từ hoạt động đầu tư
- Dòng tiền từ hoạt động tài chính= Tổng dòng tiền đi vào của hoạt động tài chính – Tổng dòng tiền đi ra của hoạt động tài chính
Các bước lập kế hoạch dòng tiền cho doanh nghiệp
Dòng tiền được nhìn nhận là yếu tố quyết định hành động thành bại của một doanh nghiệp, thế cho nên việc lập kế hoạch dòng tiền đóng vai trò rất quan trọng. Dưới đây là 5 bước giúp bạn lập kế hoạch dòng tiền hiệu suất cao .
Đưa ra các dự báo cho dòng tiền vào
Dự báo dòng tiền vào sẽ giúp doanh nghiệp đỡ phải kiểm tra nhiều sau khi có số liệu trong thực tiễn. Dòng tiền vào của doanh nghiệp hoàn toàn có thể đến từ ba nguồn sau :
- Hoạt động kinh doanh: đến từ hoạt động tạo ra doanh thu như tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ, thu hồi nợ,…
- Hoạt động đầu tư tài chính: các khoản tiền phát hành cổ phiếu, tiền huy động từ việc vay vốn, tiền từ các chủ sở hữu góp vốn bằng tiền…
- Hoạt động đầu tư: các khoản tiền thu hồi được từ đầu tư, tiền lãi, tiền cho vay, tiền thanh lý/bán/nhượng tài sản cố định….
Đưa ra các dự báo cho dòng tiền ra
Việc dự báo được dòng tiền ra giúp doanh nghiệp có sự chuẩn bị sẵn sàng tốt về ngân sách để tiêu tốn. Dòng tiền ra của doanh nghiệp gồm :
- Chi tiêu cho hoạt động kinh doanh: tiền trả lãi cho các khoản vay vốn, tiền nộp cho ngân sách nhà nước, các khoản quảng cáo tiếp thị, tiền dịch vụ, tiền đầu tư vật liệu, tiền lương, chi tiêu đầu vào…nói chung là các hoạt động tạo ra doanh thu chủ yếu của doanh nghiệp.
- Chi tiêu cho các hoạt động đầu tư: tiền cho vay, góp vốn đầu tư, mua các tài sản thiết bị cố định, xây dựng hạ tầng…
- Chi tiêu cho các hoạt động tài chính: tiền mua cổ phiếu đã phát hành, trả cho các nhà đầu tư, các khoản vay/thuê tài chính,….
Tính toán dòng tiền thuần của doanh nghiệp
Dựa vào công thức bên trên trên, bạn hoàn toàn có thể giám sát được dòng tiền thuần của doanh nghiệp. Căn cứ vào số tiền này, bạn sẽ biết cash flow đang dương hay âm từ đó đưa ra những đổi khác thích hợp
Xác định số tiền thừa hoặc thiếu vào mỗi cuối kỳ
Số tiền thừa hoặc thiếu cuối kỳ sẽ giúp bạn biết doanh nghiệp đang đi lên hay đi xuống .
Đưa ra giải pháp xử lý
Căn cứ trên số tiền thừa hoặc thiếu cuối kỳ, bạn hoàn toàn có thể đưa ra những giải pháp để giải quyết và xử lý :
- Nếu thừa: Bạn có thể quyết định xem có nên đầu tư thêm các dự án khác để tiếp tục sinh lời hay không
- Nếu thiếu: Bạn phải có phương án để cải thiện dòng tiền và hoạt động kinh doanh.
Một số cách giúp doanh nghiệp cải thiện được cash flow
Giảm chi phí mua hàng
Khi giảm ngân sách mua hàng, bạn sẽ tiết kiệm chi phí được dòng tiền ra, từ đó dòng tiền thuần sẽ được cải tổ. Để giảm ngân sách này, bạn nên so sánh và lựa chọn nhà cung ứng có giá tiền nguyên vật liệu nguồn vào thấp hơn .
Tăng doanh số bán hàng
Để tăng doanh thu bán hàng có nhiều cách, trong đó cách giảm giá loại sản phẩm thường được nhiều doanh nghiệp vận dụng .
Một điều cần chú ý quan tâm là bạn chỉ nên giảm giá những mẫu sản phẩm thông dụng chứ không nên giảm tổng thể. Mức giảm 25 % được nhìn nhận là hài hòa và hợp lý .
Sử dụng nhiều hình thức thanh toán
Điều này có nghĩa bạn sẽ giao dịch thanh toán cho nhà cung ứng bằng những hình thức khác ngoài tiền mặt nhưng vẫn giữ được những lao lý thương mại đã thỏa thuận hợp tác trước đó với họ. Việc tăng cường lưu giữ tiền mặt của nhà sản xuất sẽ khiến cho khoản tiền này ở lại với doanh nghiệp của bạn lâu hơn. Tuy nhiên, tiền này cần phải đưa vào hoạt động giải trí kinh doanh thương mại để sinh lời .
Kiểm soát hàng tồn kho
Việc làm này giúp bạn nhận ra doanh nghiệp có đang gặp yếu tố trong kinh doanh thương mại hay không. Nếu kho chứa quá nhiều hàng chứng tỏ nguồn vốn lưu động bị ngừng hoạt động, hàng cũ không đi thì hàng mới sẽ không có chỗ chứa. Hãy thiết kế xây dựng mạng lưới hệ thống kho dự trữ, tăng nhanh việc tiêu thụ những loại sản phẩm bán chậm, thay thế sửa chữa bằng những mẫu sản phẩm cháy khách hơn .
Tăng cường thu hồi các khoản nợ của công ty
Đầu tiên, bạn cần phải kiểm tra xem có bao nhiêu khoản nợ của người vay mà công ty cần phải thu. Sau đó hãy thu nợ nhanh gọn, nhận tiền gửi, thiết lập quá trình chi trả thu tiền giao dịch thanh toán ngay khi giao hàng. Việc làm này sẽ giúp ngày càng tăng nguồn vốn và không thay đổi dòng tiền .
Tóm lại, nếu bạn hoàn toàn có thể quản trị cash flow tốt, doanh nghiệp của bạn sẽ tăng trưởng không thay đổi. Bài viết trên đây đã phân phối những thông tin cơ bản về cash flow, kỳ vọng bạn sẽ biết thêm về một thuật ngữ cực kỳ quan trọng trong kinh tế tài chính .
FAQs về cash flow
Doanh thu và dòng tiền khác nhau như thế nào?
Doanh thu đề cập đến thu nhập kiếm được từ việc bán hàng hóa và dịch vụ. Nếu một mặt hàng được bán theo hình thức tín dụng hoặc một số hình thức khác và tiền được ghi nhận là tài khoản phải thu. Tuy nhiên, những khoản này không phản ánh dòng tiền thực tế vào công ty tại thời điểm đó.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là bản báo cáo giải trình tổng hợp lại tình hình chi và thu tiền tệ của công ty trong một thời hạn nhất định. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ còn cho thấy những đổi khác của gia tài, năng lực quy đổi thành tiền của gia tài cũng như năng lực thanh toán giao dịch, …
Công ty không báo cáo lưu chuyển tiền tệ được không?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được bổ trợ cho bảng cân đối kế toán và báo cáo giải trình thu nhập. Đây là một phần bắt buộc trong báo cáo giải trình kinh tế tài chính của một công ty được lao lý từ năm 1987 .
Dòng tiền tự do là gì?
Dòng tiền tự do là số tiền còn lại sau khi doanh nghiệp giao dịch thanh toán những khoản ngân sách. Hiểu đơn thuần, đây là dòng tiền dự trù trước khi thực thi một dự án Bất Động Sản mới. Đây là chỉ số quan trọng để những nhà đầu tư nhìn nhận xem liệu công ty có hoạt động giải trí tốt hay không .
Dòng tiền tự do được thống kê giám sát như sau :
Thu nhập ròng + khấu hao – thay đổi trong vốn lưu động – chi tiêu vốn = dòng tiền tự do
Mọi vướng mắc và góp ý tương quan, xin vui mắt liên hệ ngay TinoHost để được tư vấn cụ thể hoặc Fanpage để update những thông tin mới nhất nhé !
Với bề dày kinh nghiệm tay nghề hơn 5 năm phân phối hosting, dịch vụ cho thuê sever, những dịch vụ tương quan đến tên miền và bảo mật thông tin website, hãy để TinoHost sát cánh cùng bạn trên con đường chứng minh và khẳng định tên thương hiệu trên map công nghệ tiên tiến toàn thế giới !
CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN TINO
- Trụ sở chính: L17-11, Tầng 17, Tòa nhà Vincom Center, Số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh
Văn phòng đại diện: 42 Trần Phú, Phường 4, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh - Điện thoại: 0364 333 333
Tổng đài miễn phí: 1800 6734 - Email: [email protected]
- Website: www.tino.org
5
/
5
(
1
bầu chọn
)
