Reconcile trong kế toán là gì là một khái niệm trong ngành kế toán tương đối khó hiểu, nó tương quan đến việc so sánh số liệu trong hoạt động giải trí của một doanh nghiệp .
Trong kế toán, reconcile được hiểu là một quy trình thanh tra rà soát và so sánh số liệu được ghi trên sổ với số liệu trong thực tiễn vào thời gian cuối kỳ hạch toán. Việc này cần được thực thi một cách chi tiết cụ thể, cẩn trọng để bảo vệ rằng những số liệu đúng chuẩn và trùng khớp trước khi đóng số để báo cáo giải trình kinh tế tài chính .
Cũng có một số ít trường hợp số liệu trong sổ và số liệu trong thực tiễn xảy ra rơi lệch. Lúc này người làm công tác làm việc kế toán cần phải chú giải và thực thi kiểm soát và điều chỉnh sao cho thống nhất .
Có nhiều người chủ quan và cho rằng khi lập bảng cân đối kế toán mà không thấy sai số thì không thiết yếu phải làm thêm một bước kiểm tra so sánh. Song, có những trường hợp số liệu không khớp nhưng bảng cân đối kế toán vẫn hoàn hảo và nếu không thực thi so sánh lại thì hoàn toàn có thể xảy ra những yếu tố sai sót không đáng có .
“Đối chiếu là một quy trình kế toán mà chủ sở hữu và kế toán cần thực hiện để đảm bảo rằng các số dư chính xác được ghi nhận trong tài khoản của họ.”
Thời điểm thực hiện kiểm tra đối chiếu
Như đề cập ở trên, mục tiêu của reconcile là phát hiện và hiệu chỉnh những sai sót trong quy trình kiểm tra sổ sách với số liệu thực tiễn .
Trên thực tiễn, quy trình kiểm tra lại hoàn toàn có thể thực thi mỗi cuối tháng hoặc mỗi cuối quý tùy theo khối lượng việc làm. Tuy nhiên, việc làm này được những kế toán viên ưu tiên hoàn tất vào cuối mỗi tháng để bảo vệ sổ sách được ghi chép đúng mực. Nếu để lê dài thời hạn đến vài tháng hay cuối năm mới khởi đầu tiến trình reconcile thì số liệu sẽ rất nhiều, hoàn toàn có thể gây sai sót khi so sánh .
Do vậy, để bảo vệ độ đúng chuẩn và an toàn và đáng tin cậy của hồ sơ kinh tế tài chính trong doanh nghiệp thì việc so sánh cần phải được thực thi liên tục cho những thông tin tài khoản của bảng cân đối kế toán. Một quá trình thanh tra rà soát kiểm tra được triển khai đúng chuẩn sẽ giúp phòng kế toán nói riêng và bộ phận kinh tế tài chính nói chung hoàn toàn có thể tự tin công bố báo cáo giải trình kinh tế tài chính .
Trên thực tiễn, tùy vào tình hình đơn cử ở mỗi công ty mà người được chỉ định thức hiện kiểm tra lại là một nhân viên cấp dưới trong phòng kế toán. Thông thường, nhân viên cấp dưới này đã có kinh nghiệm tay nghề nhiều năm, hiểu rõ về reconcile trong kế toán là gì đồng thời cũng đã thao tác ở doanh nghiệp một thời hạn khá lâu, đủ để hiểu được nội tại công ty .
Các phương pháp đối chiếu kiểm tra trong kế toán
Có 2 chiêu thức so sánh thường được sử dụng để kiểm tra thông tin, số liệu kế toán :
Sử dụng phần mềm kế toán
Đây là chiêu thức nhìn nhận tài liệu bằng ứng dụng và giải quyết và xử lý chúng trên nền tảng kỹ thuật hóa. Các tài liệu số được nhập vào ứng dụng theo đúng hướng dẫn và tác dụng cho ra sẽ là bảng so sánh thông tin tài khoản. Với sự tương hỗ của những ứng dụng kế toán, quy trình kiểm tra so sánh của kế toán viên được giảm đi áp lực đè nén rất nhiều .
Theo đó, có nhiều quy trình trong quy trình đối soát và báo cáo giải trình kinh tế tài chính được sửa chữa thay thế bởi những ứng dụng kế toán thay vì kế toán viên phải tự thực thi thủ công bằng tay trọn vẹn như trước kia .
Phương pháp phân tích đánh giá
Đây là quy trình mà một cá nhân/công ty cần xem xét báo cáo tài chính và cố gắng xác định xem có bất cứ sai sót hay bất thường nào hay không. Điều này có thể liên quan đến việc so sánh các thông tin tài chính cũng như phi tài chính.
Việc thanh tra rà soát những thông tin, sổ sách kế toán, thông tin tài khoản giao dịch thanh toán, … bằng giải pháp này được triển khai dựa trên tài liệu khác, ví dụ điển hình như lịch sử vẻ vang hoạt động giải trí .
Cả hai phương pháp kể trên đều hoàn toàn có thể phát hiện ra lỗi sai số từ so sánh sổ sách với trong thực tiễn. Lúc này, kế toán viên cần phải thực thi kiểm soát và điều chỉnh sao cho khớp với nhau .
Lý do doanh nghiệp nên thực hiện Reconcile kế toán trong kế toán là gì?
Bên cạnh hiểu được Reconcile trong kế toán là gì thì mọi người cũng hoàn toàn có thể biết được những quyền lợi của Reconcile trong vận hành doanh nghiệp qua nghiên cứu và phân tích dưới đây :
– Quá trình so sánh, thanh tra rà soát những số liệu trong sổ sách kế toán của một doanh nghiệp là điều vô cùng quan trọng. Điều này được đánh giá và nhận định là hoàn toàn có thể hạn chế những lỗi trong bảng cân đối kế toán mà hoàn toàn có thể gây ra những sự phân nhánh bất lợi .
– Đối chiếu đúng mực số liệu còn hoàn toàn có thể giúp doanh nghiệp chống gian lận, bảo vệ sự minh bạc toàn vẹn kinh tế tài chính của một doanh nghiệp. Nếu có bất kể sự bòn rút nào xảy ra sẽ được phát hiện ngay lập tức .
– Nhằm tạo ra một biên bản tổng thể và toàn diện về mặt kinh tế tài chính để giúp nhìn nhận chung về tình hình kinh tế tài chính của doanh nghiệp qua một tháng. Từ đó doanh nghiệp hoàn toàn có thể đưa ra những sự xem xét về đổi khác kế hoạch hoặc kiểm soát và điều chỉnh nhân sự, … để mang đến hiệu suất cao tối ưu .
– Kiểm soát tập trung chuyên sâu những hoạt động giải trí của doanh nghiệp trong một khoảng chừng thời hạn nhất định. Từ đó, thực thi cắt giảm ngân sách quản lý và vận hành không thiết yếu và tập trung chuyên sâu vào tăng hiệu suất một cách hiệu suất cao .
– Cải thiện năng lực tiếp cận so với những đối tượng người dùng ảnh hưởng tác động đến báo cáo giải trình kinh tế tài chính, đồng thời thế hiện tính tăng cấp trong bảo mật thông tin tài liệu và giảm rủi ro đáng tiếc / ngân sách truy thuế kiểm toán nói chung .
Trong đó, theo GAAP ( Generally Accepted Accounting Principles – Nguyên tắc kế toán gật đầu chung ), so sánh thông tin tài khoản là một quy trình được thực bằng bằng cách quy đổi thông tin tài khoản hoặc kế toán kép .
Theo nhìn nhận của những nhà kinh tế học, những doanh nghiệp dần nhận thấy được tầm quan trọng của việc triển khai so sánh thông tin tài khoản của bảng cân đối kế toán như một thủ tục riêng của công ty chứ không phải chỉ dựa vào những kiểm toán viên bên ngoài .
Đối với những doanh nghiệp lớn, bộ phận kinh tế tài chính có đủ nhân sự để hoạt động giải trí độc lập thì họ sẽ ưu tiên tự động hóa quá tiến trình thanh tra rà soát dù cho có sự can thiệp của con người .
Hy vọng với bài viết này đã giúp mọi người nắm rõ những thông tin về reconcile trong kế toán là gì cũng như đặc thù, vai trò của nó .
Pha Lê
