1. Quản lý dòng tiền là gì?
Quản trị dòng tiền hay quản lý dòng tiền là hoạt động giải trí hoạch định và tổ chức triển khai tinh chỉnh và điều khiển để cân đối dòng tiền ra, vào theo nhu yếu của hoạt động giải trí của doanh nghiệp nhằm mục đích tối đa hóa giá trị của doanh nghiệp .
Xét theo thời hạn phát sinh dòng tiền hoàn toàn có thể chia dòng tiền của một doanh nghiệp thành 2 loại là dòng tiền dài hạn và dòng tiền thời gian ngắn. Chính thế cho nên, việc làm quản trị dòng tiền cũng được chia thành quản trị dòng tiền thời gian ngắn và quản trị dòng tiền dài hạn .
2. Tầm quan trọng của quản trị dòng tiền trong doanh nghiệp
Quản trị dòng tiền một cách hiệu suất cao là nhu yếu cực kỳ bức thiết, quyết định hành động trực tiếp đến sự sống còn của cả một doanh nghiệp .
Sự thiết hụt tiền mặt ở mức độ nghiêm trọng, ví dụ như nợ đến hạn phải trả cho ngân hàng nhà nước hoặc nhà phân phối nhưng doanh nghiệp không có tiền mặt chuẩn bị sẵn sàng để giao dịch thanh toán, doanh nghiệp trọn vẹn hoàn toàn có thể bị khởi kiện và nhu yếu công bố phá sản, mặc kệ những áo cáo kinh tế tài chính gần nhất của doanh nghiệp đang kinh doanh thương mại có lãi .
trái lại, sự dư thừa tiền mặt ở vốn của doanh nghiệp sẽ dẫn đến việc tiền mặt không được sử dụng hiệu suất cao và đúng lúc, dẫn đến sự tiêu tốn lãng phí trong khi doanh nghiệp phải vay vốn ngân hàng nhà nước hoặc những quỹ tín dụng với lãi suất vay cao. Điều này một lần nữa sẽ biểu lộ sự yếu kém trong hoạt động giải trí quản trị kinh tế tài chính doanh nghiệp .
Chính vì thế, cần phải có sự hoạch định điều khiển và tinh chỉnh sự hoạt động ra vào của dòng tiền phát sinh trong quy trình hoạt động giải trí bảo vệ sự cân đối, ăn khớp giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra cho quy trình hoạt động giải trí của doanh nghiệp .
Phương pháp lập kế hoạch dòng tiền của doanh nghiệp
Khái niệm lập kế hoạch dòng tiền
Lập kế hoạch dòng tiền là việc dự kiến trước dòng tiền vào và dòng tiền ra của doanh nghiệp phát sinh trong một thời kì nhất định trong tương lai nhằm mục đích xác lập số tiền thừa, thiếu và đưa ra những giải pháp nhằm mục đích tạo ra sự cân đối thu, chi bằng tiền của doanh nghiệp .
3. Phương pháp lập kế hoạch dòng tiền
Bước 1: Dự báo dòng tiền vào
Để thuận tiện cho việc Dự kiến và lập kế hoạch, người ta hoàn toàn có thể chia dòng tiền vào của doanh nghiệp thành 3 loại :
– Dòng tiền vào từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại : Dòng tiền này đa phần nhận được từ hoạt động giải trí tạo ra lệch giá hầu hết của doanh nghiệp như tiền thu bán hàng từ phân phối sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ cho người mua, tiền tịch thu nợ phải thu từ người mua …
Cơ sở để dự báo dòng tiền hoạt động giải trí kinh doanh thương mại là thường địa thế căn cứ vào diễn biến quy luật bán hàng, thể thức thanh toán giao dịch và thời gian giao dịch thanh toán của người mua với doanh nghiệp, chủ trương bán chịu, chủ trương chiết khấu giao dịch thanh toán tịch thu sớm tiền hàng của người mua .
– Dòng tiền vào từ hoạt động giải trí góp vốn đầu tư : Bao gồm những khoản tiền tịch thu từ những khoản góp vốn đầu tư, tiền lãi từ những hoạt động giải trí góp vốn đầu tư vào những đơn vị chức năng khác, tiền thu do nhượng, bán, thanh lý tài sản cố định và thắt chặt, tiền tịch thu cho vay, tiền tịch thu góp vốn đầu tư góp vốn vào đơn vị chức năng khác .
Cơ sở dự báo dòng tiền này là xuất phát từ dự kiến hoạt động giải trí thanh lý tài sản cố định và thắt chặt, chủ trương tịch thu vốn góp vốn đầu tư kinh tế tài chính .
– Dòng tiền vào từ hoạt động giải trí góp vốn đầu tư kinh tế tài chính : Bao gồm những khoản tiền do những chủ sở hữu góp thêm vốn bằng tiền, tiền kêu gọi được từ việc vay vốn, phát hành CP .
Cơ sở để dự báo dòng tiền này là xuất phát từ năng lực vay nợ mới, kế hoạch phát hành sàn chứng khoán để kêu gọi vốn .
Bước 2: Dự đoán dòng tiền ra
Dòng tiền ra gồm có hàng loạt những khoản tiêu tốn bằng tiền phát sinh từ những hoạt động giải trí của doanh nghiệp trong một thời kỳ. Chúng ta hoàn toàn có thể chia thành 3 loại :
– Dòng tiền ra từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại : Gồm những khoản tiêu tốn bằng tiền cho những hoạt động giải trí tạo ra lệch giá đa phần của doanh nghiệp như tiền trả cho bên đáp ứng vật tư, dịch vụ, tiền trả cho người lao động, những khoản tiền nộp ngân sách nhà nước về nghĩa vụ và trách nhiệm kinh tế tài chính, những khoản tiêu tốn cho việc tiếp thị, quảng cáo và bán mẫu sản phẩm, tiền tiêu tốn tương quan đến việc quản lý doanh nghiệp, trả lãi tiền vay vốn kinh doanh thương mại …
Cơ sở để dự báo dòng tiền ra từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại là dựa vào quy luật mua hàng và trả nợ, dự trù về quỹ lương, bảo hiểm, lãi vay và thuế phải nộp dự kiến. Bên cạnh đó, cần địa thế căn cứ vào những chủ trương dự trữ hàng tồn dư, chủ trương mua chịu …
– Dòng tiền ra từ hoạt động giải trí góp vốn đầu tư : Bao gồm những khoản tiền tiêu tốn cho việc kiến thiết xây dựng và shopping gia tài cố định và thắt chặt, tiền góp vốn đầu tư ra bên ngoài doanh nghiệp ( tiền góp vốn đầu tư góp vốn vào đơn vị chức năng khác, tiền cho vay …
Cơ sở để dự báo dòng tiền này là xuất phát từ nhu yếu góp vốn đầu tư gia tài cố định và thắt chặt cho hoạt động giải trí của doanh nghiệp, kế hoạch đầu tu góp vốn ra ngoài, kế hoạch mua CP, trái phiếu …
– Dòng tiền ra từ hoạt động giải trí kinh tế tài chính : Bao gồm những khoản tiền trả nợ gốc đã vay đến kỳ thanh toán giao dịch, tiền trả nợ thuê kinh tế tài chính, tiền lãi trả cho những nhà đầu tư vốn vào doanh nghiệp như trả cổ tức, tiền mua lại CP của công ty đã phát hành …
Cơ sở để dự báo dòng tiền ra từ hoạt động giải trí kinh tế tài chính là xuất phát từ nhu yếu trả nợ theo những hợp đồng tín dụng thanh toán hiện hành, từ chủ trương phân phối doanh thu của doanh nghiệp .
Bước 3: Tính dòng tiền thuần của doanh nghiệp
Dòng tiền thuần là chênh lệch giữa dòng tiền vào so với dòng tiền ra của doanh nghiệp trong cùng kỳ .
Bước 4: Xác định số tiền dư cuối kỳ và số tiền thừa hoặc thiếu
Kết hợp với số tiền tồn thời điểm đầu kỳ, tất cả chúng ta hoàn toàn có thể xác lập số tiền cuối kỳ theo công thức :
Số tiền tồn cuối kỳ = Số tiền tồn thời điểm đầu kỳ + Dòng tiền thuần trong kỳ
Từ đó so sánh với số dư tiền thiết yếu, xác lập số vốn bằng tiền dư thừa hay thiếu vắng bằng chênh lệch giữa những số tiền cuối kỳ với số dư tiền thiết yếu .
Bước 5: Đưa ra các giải pháp thích hợp để xử lý số tiền thừa hoặc thiếu
Trường hợp thiếu hụt vốn bằng tiền cần xem xét, xem xét sử dụng những giải pháp thích hợp nhằm mục đích đi tới sự cân đối về dòng tiền như xem xét khả nằn vay vốn, tăng khả nằn tịch thu nợ và thắt chặt hơn những khoản tiêu tốn bằng tiền … Trên cơ sở đó xem xét sự cân đối mới về thu và chi bằng tiền .
Trường hợp dư thùa vốn bằng tiền cần dữ thế chủ động xem xét năng lực sử dụng tiền góp vốn đầu tư một cách thích hợp để tăng thêm mức sinh lời của đồng xu tiền .
Tất nhiên là khi đưa biện pháp xử lý dòng tiền thùa hay thiếu cần phải tính toán lại dòng tiền của dự báo lưu chuyển tiền tệ bởi vì khi thay đổi số tiền của một tháng nào đó sẽ có ảnh hưởng đến số tiền thừa thiếu ở các kỳ tiếp theo.
Do đó, khi dự báo không phải tất cả chúng ta thực thi một lần là hoàn thành xong dự báo mà sau khi giám sát xong dự báo khởi đầu ( gọi là dự báo gốc ), tất cả chúng ta cần phải đưa ra yêu cầu về những giải pháp giải quyết và xử lý số tiền thừa, thiếu cho từng kỳ, khi đó tất cả chúng ta sẽ phải thống kê giám sát và kiểm soát và điều chỉnh lại .
Cứ như vậy, tất cả chúng ta sẽ thực thi những giải pháp kiểm soát và điều chỉnh cho đến khi nào có sự cân đối giữa tiền vào và tiền ra, bảo vệ mức dự trữ tiền hài hòa và hợp lý thì việc làm dự báo mới được xem là hoàn tất .
* * Sưu tầm từ Internet
