Bản cáo bạch là gì ? Nội dung của bản cáo bạch thường gồm có những tài liệu cơ bản nào ? Quy định về những loại mẫu bản cáo bạch ? Quy định về chữ ký trong Bản cáo bạch ? Tại sao cần phải đọc bản cáo bạch ? Cách sử dụng bản cáo bạch ? Quyết định số 13/2007 / QĐ-BTC phát hành mẫu cáo bạch ?
1. Bản cáo bạch là gì?
Bản cáo bạch là tài liệu hoặc tài liệu điện tử công khai minh bạch những thông tin đúng chuẩn, trung thực, khách quan tương quan đến việc chào bán hoặc niêm yết sàn chứng khoán của tổ chức triển khai phát hành.
Luật sư tư vấn các quy định về cáo bạch của doanh nghiệp niêm yết: 1900.6568
tin tức đưa ra trong Bản cáo bạch sẽ gắn với những pháp luật thực thi lời mời hay chào bán. Điều quan trọng so với nhà đầu tư là phải đọc và hiểu rõ những lao lý này trong Bản cáo bạch để hoàn toàn có thể tự nhìn nhận những rủi ro đáng tiếc và quyền lợi khi góp vốn đầu tư vào công ty. Thông thường, một công ty muốn phát hành sàn chứng khoán phải lập Bản cáo bạch để UBCKNN xem xét, gọi là Bản cáo bạch sơ bộ. Bản cáo bạch sơ bộ khi đã được Ủy ban sàn chứng khoán chấp thuận đồng ý sẽ được coi là Bản cáo bạch chính thức. Còn khi thực thi chào bán sàn chứng khoán, ngoài Bản cáo bạch chính thức, công ty phát hành thường phân phối Bản cáo bạch tóm tắt. Nội dung của Bản cáo bạch tóm tắt là tóm gọn lại những nội dung chính của Bản cáo bạch chính thức và nội dung, hình thức của Bản cáo bạch tóm tắt này vẫn phải bảo vệ tuân thủ theo những lao lý của UBCKNN. Do vậy, với tư cách là nhà đầu tư sàn chứng khoán, bạn nên đọc Bản cáo bạch chính thức chính bới nó cung ứng cho bạn một cách không thiếu nhất những thông tin về công ty phát hành. Còn nếu bạn là nhà đầu tư không chuyên, tối thiểu bạn cũng nên tìm đọc Bản cáo bạch tóm tắt bởi tuy chỉ đưa ra nội dung tóm tắt nhưng nó cũng có vừa đủ những thông tin cô đọng về công ty phát hành, đủ để bạn ra quyết định hành động có góp vốn đầu tư hay không.
2. Nội dung cơ bản của bản cáo bạch
Đối với việc chào bán cổ phiếu, trái phiếu ra công chúng, Bản cáo bạch bao gồm các nội dung sau đây:
– tin tức tóm tắt về tổ chức triển khai phát hành gồm có quy mô tổ chức triển khai cỗ máy, hoạt động giải trí kinh doanh thương mại, gia tài, tình hình kinh tế tài chính, Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng giám đốc và cơ cấu tổ chức cổ đông ( nếu có ) ; – tin tức về đợt chào bán và sàn chứng khoán chào bán gồm có điều kiện kèm theo chào bán, những yếu tố rủi ro đáng tiếc, dự kiến kế hoạch doanh thu và cổ tức của năm gần nhất sau khi phát hành sàn chứng khoán, giải pháp phát hành và giải pháp sử dụng tiền thu được từ đợt chào bán ; – Báo cáo kinh tế tài chính của tổ chức triển khai phát hành trong hai năm gần nhất theo lao lý tại Điều 16 của Luật này ; – Các thông tin khác lao lý trong mẫu Bản cáo bạch.
Đối với việc chào bán chứng chỉ quỹ ra công chúng, Bản cáo bạch bao gồm các nội dung sau đây:
– Loại hình và quy mô quỹ góp vốn đầu tư sàn chứng khoán ; – Mục tiêu góp vốn đầu tư, kế hoạch góp vốn đầu tư, chiêu thức và quá trình góp vốn đầu tư, hạn chế góp vốn đầu tư, những yếu tố rủi ro đáng tiếc của quỹ góp vốn đầu tư sàn chứng khoán ; – Tóm tắt những nội dung cơ bản của dự thảo Điều lệ quỹ góp vốn đầu tư sàn chứng khoán ; – Phương án phát hành chứng từ quỹ và những thông tin hướng dẫn tham gia góp vốn đầu tư vào quỹ góp vốn đầu tư sàn chứng khoán ; – tin tức tóm tắt về công ty quản trị quỹ góp vốn đầu tư sàn chứng khoán, ngân hàng nhà nước giám sát và lao lý về thanh toán giao dịch với người có tương quan của công ty quản trị quỹ góp vốn đầu tư sàn chứng khoán và ngân hàng nhà nước giám sát ; – Các thông tin khác pháp luật trong mẫu Bản cáo bạch.
3. Quy định về chữ ký trong Bản cáo bạch
– Đối với việc chào bán CP, trái phiếu ra công chúng, Bản cáo bạch phải có chữ ký của quản trị Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hoặc quản trị công ty, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc, Giám đốc kinh tế tài chính hoặc Kế toán trưởng của tổ chức triển khai phát hành và người đại diện thay mặt theo pháp lý của tổ chức triển khai bảo lãnh phát hành hoặc tổ chức triển khai bảo lãnh phát hành chính ( nếu có ). Trường hợp ký thay phải có giấy ủy quyền ;
– Đối với việc chào bán chứng chỉ quỹ ra công chúng, Bản cáo bạch phải có chữ ký của Chủ tịch Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán và người đại diện theo pháp luật của tổ chức bảo lãnh phát hành (nếu có). Trường hợp ký thay phải có giấy ủy quyền.
Bộ Tài chính phát hành mẫu Bản cáo bạch.
4. Tại sao cần phải đọc bản cáo bạch?
Bản cáo bạch là một tài liệu rất quan trọng. Đối với bạn, với tư cách là một nhà đầu tư, Bản báo bạch là phương tiện đi lại giúp bạn nhìn nhận mức độ sinh lời và triển vọng của công ty trước khi bạn quyết định hành động có góp vốn đầu tư vào công ty hay không. Một quyết định hành động thiếu thông tin hoàn toàn có thể làm bạn phải trả giá đắt. Bởi vậy, bạn nên đọc Bản cáo bạch một cách kỹ lưỡng và khám phá rõ những may rủi thực sự của công ty trước khi ra quyết định hành động góp vốn đầu tư. Bạn nên nhìn nhận cẩn trọng những yếu tố cơ bản của công ty ĐK niêm yết trải qua nghiên cứu và điều tra những thông tin trong Bản cáo bạch.
5. Cách sử dụng bản cáo bạch
Bạn nên mở màn nghiên cứu và phân tích một công ty phát hành bằng Bản cáo bạch của công ty. Trong quy trình thực thi bạn nên tự đặt ra cho mình một số ít thắc mắc quan trọng. Ví dụ, việc kinh doanh thương mại của công ty đó có tiến triển hay không ?, doanh thu bán hàng tăng có nghĩa là doanh thu cũng tăng và dẫn tới giá CP tăng. Nhưng những số lượng chưa phải nói lên tổng thể. Do vậy, bạn nên điều tra và nghiên cứu kĩ Bản cáo bạch để tìm ra những tín hiệu tăng trưởng của công ty. Bạn cũng nên tìm hiểu và khám phá về Ban giám đốc của công ty phát hành, những loại sản phẩm của công ty và tự đặt ra thắc mắc liệu những loại sản phẩm này có liên tục bán được nữa không ?
6. Quyết định số 13/2007/QĐ-BTC ban hành mẫu cáo bạch
QUYẾT ĐỊNH
Ban hành Mẫu bản cáo bạch trong Hồ sơ đăng ký chào bán chứng khoán ra công chúng và Hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán tại Sở giao dịch chứng khoán, Trung tâm giao dịch chứng khoán
BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH
Căn cứ Luật chứng khoán số 70/2006 / QH11 ngày 29 tháng 6 năm 2006 ; Căn cứ Nghị định số 14/2007 / NĐ-CP ngày 19 tháng 1 năm 2007 của nhà nước pháp luật chi tiết cụ thể thi hành 1 số ít điều của Luật chứng khoán ; Căn cứ Nghị định số 77/2003 / NĐ-CP ngày 01 tháng 7 năm 2003 của nhà nước lao lý công dụng, trách nhiệm, quyền hạn và cơ cấu tổ chức tổ chức triển khai của Bộ Tài chính ; Theo ý kiến đề nghị của quản trị Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước,
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này Mẫu bản cáo bạch trong Hồ sơ đăng ký chào bán chứng khoán ra công chúng và Hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán tại Sở giao dịch chứng khoán, Trung tâm giao dịch chứng khoán, bao gồm:
Mẫu Bản cáo bạch chào bán CP ra công chúng theo lao lý tại Phụ lục số 01 phát hành kèm theo Quyết định này. Mẫu Bản cáo bạch chào bán trái phiếu ra công chúng theo lao lý tại Phụ lục số 02 phát hành kèm theo Quyết định này. Mẫu bản cáo bạch niêm yết CP, trái phiếu trên Sở thanh toán giao dịch sàn chứng khoán, Trung tâm thanh toán giao dịch sàn chứng khoán theo lao lý tại Phụ lục số 03 phát hành kèm theo Quyết định này.
Mẫu bản cáo bạch chào bán chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán ra công chúng và niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán theo quy định tại Phụ lục số 04 ban hành kèm theo Quyết định này.
Mẫu bản cáo bạch chào bán CP công ty góp vốn đầu tư sàn chứng khoán ra công chúng và niêm yết trên Sở thanh toán giao dịch sàn chứng khoán theo pháp luật tại Phụ lục số 05 phát hành kèm theo Quyết định này.
Điều 2. Quyết định này có hiệu lực sau 15 ngày, kể từ ngày đăng Công báo. Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước, Chánh Văn phòng Bộ Tài chính, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Bộ Tài chính, Giám đốc Sở giao dịch chứng khoán, Giám đốc Trung tâm giao dịch chứng khoán và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.
Tải về các mẫu cáo bạch theo quy định của Bộ tài chính tại đây!
