Hệ số nợ trên tổng tài sản – những lưu ý quan trọng

5

/

5

(

1

bầu chọn

)

Hệ số nợ trên tổng tài sản là một loại tỷ lệ đòn bẩy tài chính nhằm xác định, đo lường năng lực của doanh nghiệp. Hiện vấn đề này đang nhận được khá nhiều sự quan tâm thời gian gần đây. Đừng bỏ lỡ nội dung thông tin trong bài viết để biết thêm nhiều thông tin hữu ích nhé.

Tỷ số nợ trên tổng tài sản là gì?

Tỷ số tổng nợ trên tổng tài sản trong tiếng Anh là Total-Debt-to-Total-Assets Ratio – TD/TA.

Tỷ số nợ trên tổng tài sản (TD/TA) là một loại tỉ lệ đòn bẩy xác định tổng số nợ liên quan đến tài sản, cho phép so sánh mức đòn bẩy được sử dụng giữa các công ty khác nhau. 

Tỉ lệ TD / TA càng cao thì công ty có mức độ đòn kích bẩy ( DoL ) càng cao và do đó, rủi ro đáng tiếc kinh tế tài chính càng lớn. Tỉ số nợ trên gia tài là một tỉ lệ để nghiên cứu và phân tích bảng cân đối kế toán của một công ty. Người ta dùng tỷ số này để nghiên cứu và phân tích bảng cân đối kế toán khi mà sử dụng cả nợ :

• Dài hạn
• Ngắn hạn ( những khoản vay đáo hạn trong vòng 1 năm )
• Tài sản hữu hình
• Tài sản vô hình dung

Xem thêm : Hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu ( D / E ) là gì ?

Công thức tính

Tất cả mọi thông tin đều có sẵn trên bảng báo cáo giải trình kinh tế tài chính của doanh nghiệp. Còn đây là công thức tính thông số nợ trên tổng tài sản ( TD / TA ) :

TD/TA = (Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn)/ Tổng tài sản 

Phần lớn gia tài của Công ty được hỗ trợ vốn bởi những khoản nợ nếu như TD / TA lớn hơn 1. Còn nếu như nhỏ hơn 1 có nghĩa đa số gia tài doanh nghiệp được hỗ trợ vốn bởi vốn của chủ chiếm hữu .

Khi tỷ số này được làm rõ cho thấy Phần Trăm gia tài được hỗ trợ vốn bằng vốn vay thay vì vốn chủ chiếm hữu. Có thể lấy ví dụ để cho dễ hiểu như sau : Một Công ty có số nợ lớn hơn tổng tài sản là 0,4 tức là 40 % gia tài của doanh nghiệp được hỗ trợ vốn bởi những chủ nợ. Chỉ có 60 % còn lại mới bằng vốn của chủ sở hữu mà thôi .

Những nhà đầu tư dùng tỷ suất này để :

• Đánh giá doanh nghiệp có đủ tiền để trả những nghĩa vụ và trách nhiệm nợ hiện tại không
• Xem xét Công ty có trả lại được số tiền góp vốn đầu tư của họ hay không

Nếu như tỷ số này được nhìn nhận cao, có nghĩa thực trạng khá khả quan. Còn nếu tỷ số thấp điều này chứng tỏ chưa tận dụng được kênh kêu gọi vốn bằng nợ. Mặc dù năng lực tự chủ của đơn vị chức năng cao nhưng vẫn chưa khai thác tốt đòn kích bẩy kinh tế tài chính .

Đặc điểm của hệ số nợ trên tổng tài sản

Có không ít người do dự về thông số nợ trên tổng tài sản là gì ( hay debt ratio là gì ), đặc thù thế nào ? Trên thực tiễn, đây là một trong những chỉ số đòn kích bẩy kinh tế tài chính. Nhằm đo lường và thống kê mức độ sử dụng nợ vay của doanh nghiệp để hỗ trợ vốn cho tổng tài sản đó .

Hiểu đơn thuần là hiện tại tổng số gia tài của doanh nghiệp trong đó có khoảng chừng bao nhiêu Tỷ Lệ là nợ vay được hỗ trợ vốn. Trường hợp nếu như thông số này cao sẽ khiến cho những chủ nợ gặp bất lợi. Tuy nhiên, nó lại có lợi cho chủ sở hữu nếu như số vốn được dùng hoàn toàn có thể sinh ra doanh thu lớn .

Vì chỉ số này rất thấp, cho thấy doanh nghiệp chưa tận dụng được kênh kêu gọi vốn bằng nợ. Có nghĩa là chưa khai thác tốt được đòn kích bẩy kinh tế tài chính trong kinh doanh thương mại .

Hệ số nợ trên tổng tài sản phụ thuộc vào một số yếu tố như:

• Quy mô doanh nghiệp
• Loại hình
• Lĩnh vực hoạt động giải trí
• Mục đích vay

Cho nên, nếu muốn biết được tỷ số nợ này là cao hay thấp thì cần phải so sánh với tỷ số trung bình ngành. Ngoài ra, còn cần phối hợp với những tỷ số khác để cho biết số liệu đúng chuẩn hơn .

Nếu như thông số tổng nợ cao hơn tổng tài sản chứng tỏ doanh nghiệp đó tương lai sẽ rất khó kêu gọi được tiền vay. Mặc dù là vay để thực thi sản xuất kinh doanh thương mại cũng không được đồng ý chấp thuận .

Hạn chế của hệ số nợ trên tổng tài sản

Chất lượng gia tài không được biết bởi nó được gộp những gia tài vô hình dung và hữu hình lại với nhau. Đây chính là hạn chế của tỷ số tổng nợ trên tổng tài sản mà ít người biết đến .

Cũng khá giống với những tỷ số khác, TD / TA cần được xác lập theo thời hạn để nhìn nhận về rủi ro đáng tiếc kinh tế tài chính. Xem doanh nghiệp này hoàn toàn có thể được cải tổ hay chuyển biến khác đi không .

Khi xu thế của tỷ số TD / TA ngày càng tăng là bộc lộ cho thấy đơn vị chức năng không có sẵn tiền hoặc không hề trả được hết nợ. Điều này báo hiệu trong tương lai Công ty này có năng lực sẽ vỡ nợ và phá sản .

Mọi vướng mắc trong lĩnh vực pháp luật doanh nghiệp đều có thể được hỗ trợ bởi đội ngũ luật sư và chuyên viên pháp lý chất lượng. Để tìm hiểu chi tiết, vui lòng truy cập: Dịch vụ pháp lý về doanh nghiệp của Công ty Luật TNHH Everest

Khuyến nghị của Công ty Luật TNHH Everest

1. Bài viết trong nghành pháp luật dân sự được luật sư, chuyên viên của Công ty Luật TNHH Everest thực thi nhằm mục đích mục tiêu nghiên cứu và điều tra khoa học hoặc thông dụng kỹ năng và kiến thức pháp lý, trọn vẹn không nhằm mục đích mục tiêu thương mại .

2. Bài viết có sử dụng những kiến thức hoặc ý kiến của các chuyên gia được trích dẫn từ nguồn đáng tin cậy. Tại thời điểm trích dẫn những nội dung này, chúng tôi đồng ý với quan điểm của tác giả. Tuy nhiên, quý Vị chỉ nên coi đây là những thông tin tham khảo, bởi nó có thể chỉ là quan điểm cá nhân người viết.

3. Trường hợp cần giải đáp thắc mắc về vấn đề có liên quan, hoặc cần ý kiến pháp lý cho vụ việc cụ thể, Quý vị vui lòng liên hệ với chuyên gia, luật sư của Công ty Luật TNHH Everest qua Tổng đài tư vấn pháp luật: 

   1900 6198

   , E-mail: 

   [email protected].