Dòng tiền ròng là một con số được báo cáo trên báo cáo tài chính của công ty. Nó được tính bằng cách lấy tổng tiền mặt trừ đi tổng nợ phải trả của một công ty. Dòng tiền ròng thường được sử dụng khi đánh giá dòng tiền của một công ty. Số tiền này còn có ý nghĩa đề cập đến lượng tiền mặt còn lại sau khi giao dịch đã hoàn thành và trừ đi tất cả các khoản phí và khoản khấu trừ liên quan.
Dòng tiền ròng là gì?
Dòng tiền ròng hay dòng tiền thuần là sự chênh lệch giữa dòng tiền vào và dòng ra của công ty trong một khoảng thời gian nhất định. Một công ty có một dòng tiền dương khi nó có lượng tiền mặt dư thừa sau khi thanh toán cho tất cả các chi phí hoạt động và các khoản thanh toán nợ. Ngược lại, sẽ có một dòng tiền âm nếu nó có nhiều chi phí hơn thu nhập.
Dòng tiền thông minh này có thể được chia thành ba thành phần:
- Dòng tiền từ sản xuất kinh doanh
- Dòng tiền từ hoạt động đầu tư
- Dòng tiền từ hoạt động tài chính
Dòng tiền thuần có giống với lợi nhuận không?
Trong khi dòng tiền ròng và lợi nhuận thường được sử dụng thay thế cho nhau, chúng có các thông số khác nhau để đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh. Dòng tiền ròng cho biết lượng tiền mặt chảy vào và ra khỏi doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định. Tuy nhiên, lợi nhuận đo lường những gì còn lại sau khi các chi phí được trừ khỏi doanh thu.
Tuy nhiên, chỉ vì một doanh nghiệp có lãi không có nghĩa là nó có một dòng tiền dương hoàn toàn có thể thuận tiện giàn trải những ngân sách của mình. Ví dụ : lệch giá hoàn toàn có thể kiếm được bằng cách triển khai một dịch vụ cho người mua, nhưng tiền mặt hoàn toàn có thể không được giao dịch thanh toán cho đến một thời hạn sau đó. Cho đến khi tiền mặt được giao dịch thanh toán, công ty cho thấy lệch giá, nhưng không phải tiền mặt .
Có thể tìm dòng tiền ròng ở đâu?
Khi sử dụng bảng cân đối kế toán, dòng tiền ròng là chênh lệch số dư tiền mặt giữa hai khoảng chừng thời hạn liên tục .
Các báo cáo lưu chuyển tiền biên dịch tất cả các thu nhập và chi phí cho một thời hạn nhất định và tiết lộ dòng tiền ròng từ các giao dịch hoạt động, đầu tư và tài chính. Sử dụng thông tin này, dòng tiền thuần của doanh nghiệp vào và ra có thể giúp tính toán dòng tiền ròng.
Tại sao dòng tiền ròng lại quan trọng?
Một trong những thước đo quan trọng nhất so với một doanh nghiệp, dòng tiền ròng giúp một công ty lan rộng ra quy mô trong khi vẫn bảo vệ rằng những hoạt động giải trí hàng ngày được diễn ra một cách trơn tru. Các công ty hoàn toàn có thể sử dụng dòng tiền để tăng trưởng mẫu sản phẩm, nỗ lực tiếp thị, góp vốn đầu tư công nghệ tiên tiến, mua lại CP hoặc chia cổ tức, giảm nợ hoặc cải tổ quyền lợi của nhân viên cấp dưới .Các giám đốc điều hành kinh doanh sử dụng những phần tài liệu này để đưa ra quyết định hành động về tương lai của công ty họ. Theo thời hạn, một công ty không có dòng tiền thuần dương sẽ thất bại .
Công thức tính dòng tiền ròng
Công thức cho dòng tiền ròng đo lường và thống kê dòng tiền vào trừ dòng tiền ra :
Dòng tiền ròng = dòng tiền vào – dòng tiền raNó cũng hoàn toàn có thể được biểu lộ bằng tổng tiền mặt từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại ( CFO ), hoạt động giải trí góp vốn đầu tư ( CFI ) và hoạt động giải trí hỗ trợ vốn ( CFF ) .Dòng tiền ròng = CFO + CFI + CFF
Cách tính dòng tiền ròng
Ví dụ : nếu Công ty ABC có 250.000 đô la tiền mặt vào và 150.000 đô la tiền mặt ra vào trong quý tiên phong của năm kinh tế tài chính, thì dòng tiền thuần của họ sẽ bằng 100.000 đô la. Đây được coi là dòng tiền dương. Nếu họ lặp lại hiệu quả này trong suốt bốn quý của năm, họ sẽ có dòng tiền ròng hàng năm 400.000 đô la .
- Dòng tiền ròng (Quý 1) = 250.000 USD – 150.000 USD
- Dòng tiền ròng (Quý 1) = 100.000 USD
- Dòng tiền ròng (Năm tài chính) = 100.000 đô la x 4
- Dòng tiền ròng (Năm tài chính) = 400.000 đô la
Dòng tiền ròng có thể âm không?
Đúng vậy, dòng tiền thuần trọn vẹn hoàn toàn có thể âm nếu một công ty tiêu tốn nhiều hơn số tiền kiếm được trong một khoảng chừng thời hạn. Để giàn trải ngân sách, công ty hoàn toàn có thể được nhu yếu rút vốn từ tiết kiệm ngân sách và chi phí, góp vốn đầu tư và hỗ trợ vốn .Ví dụ : nếu Công ty ABC có 10.000 đô la ngân sách trong tháng này, nhưng người mua chỉ thanh toán giao dịch hóa đơn trị giá 5.000 đô la, thì sẽ có 5.000 đô la trong dòng tiền âm .Trong khi dòng tiền âm hoàn toàn có thể chỉ ra rằng một công ty đang mất tiền mặt, nó không nhất thiết là một chỉ báo về hiệu suất cao hoạt động giải trí kém. Thu nhập và ngân sách hoàn toàn có thể đơn thuần là không trùng nhau, nhưng công ty rất hoàn toàn có thể đạt được doanh thu ròng đáng kể vào cuối năm kinh tế tài chính. Ngoài ra, công ty hoàn toàn có thể vừa trả xong một khoản nợ lớn hoặc góp vốn đầu tư một phần đáng kể dự trữ của mình vào thiết bị mới .
Cách tính toán và quản lý dòng tiền ròng
Tính toán dòng tiền ròng là một yếu tố thiết yếu để hiểu được sức khỏe thể chất kinh tế tài chính của một công ty. Nó được cho phép những nhà quản trị cấp cao đưa ra quyết định hành động về những hoạt động giải trí trong tương lai .
Ví dụ 1:
Công ty ABC là một công ty kinh doanh bán lẻ trực tuyến được xây dựng. Chủ sở hữu đã ký hợp đồng với những dịch vụ của một kế toán, người xác lập rằng công ty kiếm được 10 triệu đô la từ những hoạt động giải trí điều hành quản lý, 500.000 đô la từ những hoạt động giải trí kinh tế tài chính và chi 3 triệu đô la cho những hoạt động giải trí góp vốn đầu tư .Dựa trên thông tin này, kế toán sử dụng công thức sau để thống kê giám sát dòng tiền ròng .Dòng tiền ròng = 10 triệu đô la – 3 triệu đô la + 500.000 đô la = 7,5 triệu đô laDòng tiền ròng của Công ty ABC là 7,5 triệu đô la .
Ví dụ 2:
Chủ sở hữu của Công ty XYZ và đang tìm cách ĐK một khoản vay từ ngân hàng nhà nước địa phương của mình để tiêu tốn trong tương lai. Sau khi nghiên cứu và phân tích thu nhập và ngân sách, anh ta đã thu hẹp dòng tiền và muốn sử dụng tài liệu này để đo lường và thống kê dòng tiền thuần của công ty .Dòng tiền vào Công ty XYZ tổng số là 50 triệu đô la và dòng tiền ra cho Công ty XYZ tổng số là 21 triệu đô la. Do đó, chủ công ty hoàn toàn có thể giám sát theo phương trình sau :
Dòng tiền ròng = 50 triệu đô la – 21 triệu đô la = 29 triệu đô la
Ví dụ 3:
Các nhà quản trị cấp cao của Công ty ABC đang chuẩn bị sẵn sàng báo cáo giải trình lưu chuyển tiền tệ của họ để hiểu hoạt động giải trí kinh doanh thương mại nào mang lại dòng tiền dương và âm. Họ đã tổng hợp tài liệu sau đây và muốn xác lập cách tính dòng tiền ròng từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại, hoạt động giải trí góp vốn đầu tư và hoạt động giải trí kinh tế tài chính .Hoạt động quản lý và điều hành = 2 triệu đô – 15.000 đô – 1 triệu đô = 985.000 đôHoạt động góp vốn đầu tư = 60.000 đô – 95.000 đô = 35.000 đôHoạt động hỗ trợ vốn = 75,000 – 55,000 đô = 20,000 đôĐối với Công ty ABC, tổng số hoạt động giải trí quản lý là 985.000 đô la, tổng hoạt động giải trí góp vốn đầu tư – 35.000 đô la, và tổng số hoạt động giải trí hỗ trợ vốn là 20.000 đô la .Dòng tiền ròng = 985.000 USD – 35.000 USD + 20.000 USD = 970.000 USDCông ty ABC có dòng tiền thuần dương là 970,000 $ .Điều này có nghĩa là công ty thu được đủ tiền mặt từ những hoạt động giải trí để tương hỗ những hoạt động giải trí góp vốn đầu tư và hỗ trợ vốn. Tuy nhiên, nếu Công ty ABC có dòng tiền ròng âm, điều này hoàn toàn có thể cho thấy rằng việc vay nợ đang tương hỗ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại. Đó sẽ không phải là một cách bền vững và kiên cố để liên tục hỗ trợ vốn cho công ty .
Kết luận
Tóm lại, dòng tiền ròng vô cùng quan trọng so với hoạt động giải trí kinh doanh thương mại sản xuất, góp vốn đầu tư và kinh tế tài chính của một công ty. Công ty phải nắm được dòng tiền này và biết quản trị nó một cách hiệu suất cao thì mới bảo vệ được việc sản xuất kinh doanh thương mại cũng như hiệu suất cao kinh doanh thương mại của mình .
5
/
5
(
1
bầu chọn
)
