Tín dụng chứng từ ( Documentary Credit ) là phương pháp trong đó theo nhu yếu của người nhập khẩu, ngân hàng nhà nước sẽ phát hành một Thư tín dụng ( Letter of Credit – L / C ), trong đó ngân hàng nhà nước cam kết giao dịch thanh toán khi người xuất khẩu xuất trình được bộ chứng từ tương thích với những điều kiện kèm theo đã lao lý trong Thư tín dụng .
40A : FORM OF DOCUMENTARY CREDIT – Loại L / C
L / C thường là loại không huỷ ngang ( Irrevocable ), nếu không ghi mục này L / C tự động hóa được hiểu là L / C không huỷ ngang. Tại đây cũng cho biết L / C có được xác nhận hay không ( Confirmed ) hoặc L / C có được chuyển nhượng ủy quyền hay không ( Transferable ) .
Ví dụ:
IRREVOCABLE Không huỷ ngang
Bất kì L / C nào cũng phải pháp luật ngày hết hạn hiệu lực thực thi hiện hành ( DATE OF EXPIRY ), nếu không pháp luật ngày này L / C là vô hiệu lực ngay từ đầu. Ngày hết hạn hiệu lực thực thi hiện hành của L / C phải sau ngày giao hàng một thời hạn hài hòa và hợp lý, nếu không có pháp luật gì được hiểu là 21 ngày thao tác sau ngày giao hàng ( theo UCP 600 ). Người xuất khẩu sẽ phải đo lường và thống kê để bảo vệ L / C còn hiệu lực thực thi hiện hành sau khi cộng tổng thể những ngày tính từ ngày giao hàng :
- Thời gian giao hàng (ví dụ: 30 ngày kể từ ngày mở L/C);
- Thời gian lô hàng đi từ cảng bốc tới cảng dỡ (ví dụ: 15 ngày)
- Thời gian chuẩn bị và xuất trình chứng từ (ví dụ: 05 ngày làm việc);
- Các ngày nghỉ, ngày lễ trong khoảng thời
gian thực hiện L/C (ví dụ: 04 ngày).
L / C hoàn toàn có thể ghi nơi hết hạn hiệu lực thực thi hiện hành ( PLACE OF EXPIRY ) ở nước người xuất khẩu ( tức là tại Ngân hàng thông tin ) hoặc ở nước người nhập khẩu ( tức là tại Ngân hàng mở ). Người xuất khẩu sẽ muốn chọn Nơi hết hạn hiệu lực hiện hành ở nước người xuất khẩu vì như vậy người xuất khẩu chỉ cần xuất trình bộ chứng từ tại Ngân hàng thông tin là xong nghĩa vụ và trách nhiệm của mình, không cần chăm sóc và sợ rủi ro đáng tiếc Ngân hàng thông tin chậm gửi bộ chứng từ sang Ngân hàng mở .
Ví dụ:
181007 IN MALAYSIA
L / C hết hạn hiệu lực hiện hành vào ngày 07 tháng 10 năm 2018 tại Malaysia ( nước người xuất khẩu )
32B : CURRENCY CODE, AMOUNT – Tiền tệ và Giá trị L / C
Mã tiền tệ ( CURRENCY CODE ) ghi theo hợp đồng và gồm có 3 vần âm theo tiêu chuẩn ISO .
Nếu trong hợp đồng lao lý số lượng có dung sai ( Tolerance ) thì giá trị L / C ( AMOUNT ) hay số tiền phải thanh toán giao dịch cũng phải ghi dung sai. L / C có bộc lộ dung sai theo tỷ suất Tỷ Lệ hoặc bằng khoản tiền lớn nhất mà người thụ hưởng được thanh toán giao dịch. Theo UCP 600, nếu L / C không ghi mục này thì ngân hàng nhà nước mở L / C được phép giao dịch thanh toán cho bộ chứng từ có dung sai + / – 5 % .
Ví dụ:
USD 31728.48 00/05
Nghĩa là được cho phép số tiền thanh toán giao dịch theo L / C giao động từ 30142.056 USD đến 31728.48 USD ( nghĩa là L / C chỉ đồng ý Invoice giảm 5 % so với hợp đồng, không đồng ý Invoice tăng ) .
41D : AVAILABLE WITH … BY … – Địa điểm xuất trình chứng từ
Địa điểm xuất trình cho biết tên ngân hàng nhà nước sẽ trả tiền cho người thụ hưởng và sẽ trả bằng cách nào. Mục này phụ thuộc vào vào quyết định hành động của người xuất khẩu và loại L / C được sử dụng. Có thể lựa chọn những cách ghi như sau :
- Xuất
trình tại Ngân hàng phát hành: “Available
with [tên ngân hàng Mở] by payment at sight”; - Xuất trình tự do và cho phép chiết khấu: “Available
with any bank by Negotiation”.
Ví dụ:
ANY BANK IN MALAYSIA BY NEGOTIATION
L / C trả ngay và Người bán được phép chiết khấu bộ chứng từ tại bất kể ngân hàng nhà nước nào ở Malaysia ( Chiết khấu ngay khi xuất trình chứng từ cho ngân hàng nhà nước tại nước xuất khẩu ) .
42C : DRAFTS AT … – Thời hạn giao dịch thanh toán L / C
Quy định việc trả tiền ngay hay trả tiền sau bao lâu kể từ khi xuất trình Hối phiếu đòi tiền ( thời hạn này hoàn toàn có thể nằm trong hoặc nằm ngoài thời hạn hiệu lực hiện hành của L / C ). Mục này cũng hoàn toàn có thể cho biết thương vụ làm ăn thanh toán giao dịch 100 % bằng L / C hay có tích hợp phương pháp giao dịch thanh toán khác. Có 2 trường hợp thường thấy :
- Trả ngay: “Draft at sight for 100% Invoice value” nghĩa là
Trả tiền ngay và trả cho 100% giá trị Invoice (nghĩa là
thương vụ được thanh toán 100% bằng L/C). - Trả chậm: “Draft at 60 days from shipment date for 100%
Invoice value”.
Hoặc cũng hoàn toàn có thể thấy cách ghi sau nếu thương vụ làm ăn tích hợp thanh toán giao dịch 30 % bằng T / T và 70 % bằng L / C :
- Trả ngay: “Draft at sight for 70% Invoice value”
- Trả chậm: “Draft at 60 days from shipment date for 700%
Invoice value” nghĩa là Trả ngay sau 60 ngày kể từ ngày giao hàng cho
70% giá trị Invoice (còn 30% giá trị Invoice có thể đã được thanh
toán trước bằng chuyển tiền).
Ví dụ:
90 DAYS AFTER SIGHT FOR 100PCT OF INVOICE VALUE IN DUPLICATE
Hối phiếu trả sau 90 ngày kể từ ngày Hối phiếu được xuất trình đến, thanh toán giao dịch 100 % trị giá hoá đơn, lập 02 bản .
42A : DRAWEE – Người bị ký phát trên Hối phiếu
Trong thanh toán giao dịch L / C người có nghĩa vụ và trách nhiệm giao dịch thanh toán cho người xuất khẩu chính là ngân hàng nhà nước phát hành L / C. Mục này ghi SWIFT code và thông tin chi tiết cụ thể của ngân hàng nhà nước phát hành .
Ví dụ:
ICBVVNVX VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Nước Ta .
L / C sẽ ghi ngày muộn nhất mà người xuất khẩu được phép giao hàng ( chứng từ vận tải đường bộ phải biểu lộ đúng theo nhu yếu này ). Việc pháp luật ngày giao hàng muộn nhất phải bảo vệ :
- Ngày
giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C và không được trùng với ngày hết hạn hiệu lực của L/C. - Ngày
giao hàng phải sau ngày mở L/C một thời gian hợp lý. Tối thiểu bằng tổng của số ngày cần
có để thông báo mở L/C, số ngày lưu L/C ở ngân hàng thông báo, số ngày chuẩn bị
hàng để giao cho người nhập khẩu.
Ví dụ:
180923 Giao hàng chậm nhất vào ngày 23 tháng 09 năm 2018 .
45A : DESCRIPTIONN OF GOODS và / OR SERVICES – Mô tả sản phẩm & hàng hóa
Bao gồm những nội dung như tên hàng ( Name ), số lượng ( Quantity ), khối lượng ( Weight ), Ngân sách chi tiêu ( Price ), quy cách ( Description ), phẩm chất ( Quality ), vỏ hộp ( Packing ), mã ký hiệu ( Marking ), … Đôi khi những thông tin này còn được bộc lộ tại trường 47A – Additional Conditions ( Điều kiện khác ) .
Ví dụ:
DOUBLE MOISTURIZING SHOWER CREAM WITH PURIFIED GOAT’S MILK AND MILK PROTEIN
+ TOTAL AMOUNT : USD 31,728. 48 ( – 5PCT )
+ TRADE TERM : CIF ICD PHUOC LONG 3 PORT IN HO CHI MINH CITY, VIETNAM, INCOTERMS ® 2010
+ ORIGIN : MALAYSIA
+ PACKING : BY EXPORT STANDARD PACKING
+ MINUS 5PCT FOR BOTH QUANTITY AND AMOUNT ARE ACCEPTABLE
Sữa tắm thương hiệu Leivy, dưỡng ẩm gấp đôi với thành phần từ sữa dê và sữa có chứa protein
+ Tổng số tiền: 31.728,48 USD
+ Điều kiện thương mại : Điều kiện CIF Cảng ICD Phước Long 3, thành phố Hồ Chí Minh, Nước Ta
+ Xuất xứ / nguồn gốc : Malaysia
+ Đóng gói : Theo tiêu chuẩn đóng gói xuất khẩu
+ Cho phép giảm 5 % so với số lượng hàng giao và số tiền giao dịch thanh toán .
46A : DOCUMENTS REQUIRED – Bộ chứng từ được nhu yếu xuất trình
Phần này L / C sẽ ghi dựa trên bộ chứng từ mà người nhập khẩu nhu yếu người xuất khẩu sẵn sàng chuẩn bị theo hợp đồng. Đồng thời, ngân hàng nhà nước cũng nhu yếu thêm 1 số ít pháp luật về chứng từ theo tập quán kiểm tra chứng từ ISBP.
Ví dụ:
1. / SIGNED COMMERCIAL INVOICE
Hoá đơn thương mại đã ký tên .
2. / FULL ( 3/3 ) SET OF ORIGINAL AND O1 COPY OF CLEAN SHIPPED ON BOARD OCEAN BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER OF VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE, BRANCH NO. 5 – HOCHIMINH CITY, MARKED “ FREIGHT PREPAID ” AND NOTIFY THE APPLICANT WITH FULL ADDRESS. B / L MUST SHOW NAME, ADDRESS, TEL, FAX. NO OF SHIPPING AGENT IN VIETNAM .
Bộ vừa đủ 3 bản gốc và 1 bản sao vận đơn đường thủy sạch, hàng đã bốc lên tàu. Người nhận hàng trên vận đơn ( Consignee ) biểu lộ : theo lệnh của ngân hàng nhà nước Thương mại Cổ phần Công thương Nước Ta, Chi nhánh số 5, thành phố Hồ Chí Minh. Ghi chú trên vận đơn cước phí vận tải đường bộ đã trả trước. Thông báo hàng đến trên vận đơn ( Notify’s party ) : người nhu yếu mở L / C ( người nhập khẩu ) với rất đầy đủ địa chỉ. Trên B / L phải bộc lộ tên, địa chỉ, số điện thoại cảm ứng, số Fax của đại lý hãng tàu tại Nước Ta .
3. / DETAILED PACKING LIST
Phiếu đóng gói chi tiết cụ thể .
4. / CERTIFICATE OF ORIGIN FORM D ISSUED BY MINISTRY OF INTERNATIONAL TRADE AND INDUSTRY OF MALAYSIA IN DUPLICATE
Giấy ghi nhận nguồn gốc mẫu D, do Bộ Thương mại và Công nghiệp tại Malayxia cấp, lập 02 bản .
5. / CERTIFICATE OF ANALYSIS ISSUED BY MANUFACTURER “ LEIVY LABORATORIES SDN. BHD ”
Giấy ghi nhận nghiên cứu và phân tích, được cấp bởi nhà phân phối “ Phòng thí nghiệm / xí nghiệp sản xuất của công ty Leivy ”
6. / FULL SET OF ORIGINAL PLUS 01 COPY OF INSURANCE POLICY / CERTIFICATE IN ASSIGNABLE FORM AND ENDORSED IN BLANK, COVERING CLAUSE ICC ( A ) FOR 110 PCT INVOICE VALUE. NAME, ADDRESS, TEL NO., FAX NO., OF THE INSURANCE COMPANY IN HO CHI MINH CITY, VIETNAM MUST BE SHOWN.
Bộ rất đầy đủ bản gốc và 01 bản sao đơn hoặc giấy ghi nhận bảo hiểm, dưới hình thức hoàn toàn có thể chuyển nhượng ủy quyền được và đã ký hậu để trống, điều kiện kèm theo bảo hiểm loại A ( theo ICC ), tỉ lệ bảo hiểm là 110 % trị giá hoá đơn. Trên chứng từ này phải bộc lộ tên, địa chỉ, số điện thoại cảm ứng, số Fax của công ty Bảo hiểm tại Nước Ta .
47A : ADDITIONAL CONDITIONS – Các pháp luật bổ trợ
Mục này ghi những nội dung khác mà người nhập khẩu nhu yếu người xuất khẩu thực thi nhưng chưa được ghi ở những mục khác trong L / C .
Ví dụ:
1. / ONE ADDITIONAL COPY / PHOTOCOPY OF REQUIRED DOCUMENTS TO BE PRESENTED FOR LC ISSUING BANK’S FILE. OTHERWISE USD 10.00 WILL BE DEDUCTED FROM THE PROCEEDS.
Một bộ chứng từ bản sao được xuất trình bổ trợ cho ngân hàng nhà nước để ngân hàng nhà nước lưu hồ sơ tài liệu. Nếu không, ngân hàng nhà nước sẽ trừ phí 10 USD trong quy trình giải quyết và xử lý chứng từ
2. / A DISCREPANCY FEE OF USD 60.00 SHOULD BE DEDUCTED FROM THE PROCEEDS FOR ALL DOCUMENTS NEGOTIATED WITH DISCREPANCIES DRAWN UNDER THIS CREDIT. NOTWITHSTANDING ANY INSTRUCTION TO THE CONTRARY, THIS CHARGE SHOULD BE FOR ACCOUNT OF THE BENEFICIARY.
Phí bất hợp lệ là 10 USD sẽ được khấu trừ trong quy trình giải quyết và xử lý chứng từ khi bộ chứng từ phát sinh bất hợp lệ với L / C. Các khoản phí này sẽ bị trừ vào thông tin tài khoản của người thụ hưởng
3. / ALL DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH, HAVE TITLE AS LC CALLED FOR AND BE DATED, PRESENTED IN TRIPLICATE ( UNLESS OTHERWISE STATED ), SHOW LC NUMBER AND LC ISSUING DATE.
Tất cả những chứng từ phải được lập bằng tiếng anh, tên ( tiêu đề ) chứng từ phải đúng với tên gọi được nêu trong L / C và những chứng từ phải được ghi ngày, chứng từ được xuất trình 03 bản ( trừ khi có qui định khác ), trên chứng từ phải có số và ngày mở L / C .
4. / T.T.R NOT ALLOWED
Hoàn trả tiền bằng điện giữa những ngân hàng không được gật đầu
5. / BENEFICIARY’S ADDRESS : LOT 1870, JALAN KPB 8, KAWASAN PERINDUSTRIAN KG. BARU, BALAKONG, 43300 SERI KEMBANGAN, SELANGOR, MALAYSIA. TEL / FAX : 603 8961 8277 / 276
Địa chỉ của người thụ hưởng là : LOT 1870, JALAN KPB 8, KAWASAN PERINDUSTRIAN KG. BARU, BALAKONG, 43300 SERI KEMBANGAN, SELANGOR, MALAYSIA. Số điện thoại cảm ứng / Fax : 603 8961 8277 / 276 .
48 : PERIOD FOR PRESENTATION – Thời hạn xuất trình chứng từ
Bên nhập khẩu cần bộ chứng từ sớm để thực thi nhận hàng ở cảng đến nên thường giám sát và xác lập thời hạn xuất trình chứng từ sau ngày giao hàng một thời hạn hài hòa và hợp lý. Nếu không lao lý đơn cử thì theo điều 14 c UCP 600 : Ngân hàng phát hành L / C sẽ khước từ chứng từ xuất trình sau 21 ngày kể từ ngày giao hàng .
Ví dụ:
DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 10 DAYS AFTER SHIPMENT DATE BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT
Bộ chứng từ phải được xuất trình trong vòng 10 ngày kể từ ngày giao hàng nhưng vẫn còn trong thời hạn hiệu lực hiện hành của L / C .
⭐ [2009-2022] Kinh nghiệm 13 năm làm việc, đào tạo, tư vấn nghiệp vụ Xuất nhập khẩu.
⭐ [2014-2017] Sáng lập công ty TNHH Đào tạo Nhân sự Xuất nhập khẩu Việt Nam và Trung tâm Đào tạo Xuất nhập khẩu LAPRO.
⭐ [2017-2022] Tác giả sách Xuất Nhập Khẩu Thực Chiến – NXB Tài chính.
