Lời Khuyên Về Thuế Của IRS 2019 – 49, ngày 29 tháng 4 năm 2019
Luật liên bang nhu yếu một người báo cáo giải trình những thanh toán giao dịch tiền mặt nhiều hơn $ 10,000 cho IRS. Dưới đây là 1 số ít chi tiết cụ thể về việc báo cáo giải trình những khoản giao dịch thanh toán này .
Những người có liên quan
Đối với những mục tiêu về thanh toán giao dịch bằng tiền mặt, một ” người ” được định nghĩa là một cá thể, công ty, tổ chức triển khai, hình thức hợp tác kinh doanh thương mại, hiệp hội, quỹ tín thác hoặc bất động sản. Ví dụ :
- Đại lý trang sức, đồ nội thất, tàu thuyền, máy bay, ô tô, nghệ thuật, thảm và đồ cổ
- Người cầm đồ
- Luật sư
- Môi giới bất động sản
- Công ty bảo hiểm
- Đại lý du lịch
Cách báo cáo
Mọi người báo cáo việc thanh toán này bằng cách nộp Mẫu đơn 8300, Báo cáo thanh toán tiền mặt trên $10,000 nhận được trong một giao dịch thương mại hoặc kinh doanh (tiếng Anh). PDF
Một người có thể nộp Mẫu 8300 qua đường điện tử bằng cách sử dụng Hệ thống Khai Điện tử BSA (tiếng Anh) của Mạng lưới Thực thi chống Tội phạm Tài chính. Việc nộp đơn điện tử là miễn phí, nhanh chóng và an toàn. Người nộp đơn sẽ nhận được một xác nhận điện tử cho từng mẫu đơn mà họ nộp. Những người muốn gửi Mẫu đơn 8300 qua bưu điện có thể gửi tới IRS theo địa chỉ được liệt kê trong mẫu đơn đó.
Tiền mặt là gì
Tiền mặt bao gồm tiền xu và tiền tệ của Hoa Kỳ hoặc bất kỳ nước ngoài nào. Đối với một số giao dịch (tiếng Anh) PDF, nó cũng có thể là chi phiếu ngân hàng có bảo chứng, hối phiếu ngân hàng, chi phiếu du lịch hoặc lệnh gửi tiền với số tiền từ $10,000 trở xuống.
Một người phải báo cáo giải trình số tiền mặt hơn $ 10,000 mà họ nhận được :
- Trong một lần
- Trong hai hoặc nhiều khoản thanh toán có liên quan trong vòng 24 giờ
- Như là một phần của một giao dịch đơn lẻ trong vòng 12 tháng
- Như là một phần của hai hay nhiều giao dịch có liên quan trong vòng 12 tháng
Khi nào cần khai báo
Một người phải nộp Mẫu đơn 8300 trong vòng 15 ngày sau ngày họ nhận được khoản tiền mặt. Nếu họ nhận được những khoản giao dịch thanh toán cho một thanh toán giao dịch đơn lẻ hoặc hai hay nhiều thanh toán giao dịch có tương quan, họ khai báo khi tổng số tiền thanh toán giao dịch vượt quá $ 10,000 .
