Các chỉ số trong nghiên cứu và phân tích báo cáo giải trình kinh tế tài chính của ngân hàng
- Báo cáo tài chính của ngân hàng là gì?
Báo cáo kinh tế tài chính ngân hàng là tổng hợp những báo cáo giải trình trình diễn tổng quát, phản ánh một cách tổng hợp nhất về tình hình gia tài, những khoản nợ, nguồn hình thành gia tài, tình hình kinh tế tài chính cũng như tác dụng kinh doanh thương mại trong kỳ của ngân hàng
Đối với lĩnh vực đầu tư chứng khoán, những chỉ tiêu và số liệu được lập trên báo cáo tài chính là cơ sở để tính ra các chỉ tiêu quan trọng khác nhằm giúp cho việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng và hiệu quả của các quá trình kinh doanh khác. Nhà đầu tư căn cứ vào đó ra các quyết định mua hoặc bán các cổ phiếu của ngân hàng.
Hệ thống báo cáo tài chính ngân hàng bao gồm các báo cáo
- Bảng cân đối kế toán
- Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
- Thuyết minh báo cáo tài chính
- Một số chỉ tiêu phân tích báo cáo tài chính ngân hàng:
- Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng huy động vốn
Tốc độ tăng trưởng huy động vốn (%) = (Số dư vốn huy động kỳ này/ Số dư vốn huy động kỳ trước – 1) x 100
Ý nghĩa: Nguồn vốn huy động tăng trưởng càng cao chứng tỏ trong kỳ ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp gia tăng năng lực huy động vốn, hay do uy tín của ngân hàng được nâng cao trên thị trường
- Chỉ tiêu phản ánh tình hình tín dụng
Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập trong hiện tại và tương lai của ngân hàng, là chỉ tiêu quan trọng và thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong Tổng tài sản
Tốc độ tăng trưởng tín dụng (%) = (Dư nợ cho vay kỳ này/ Dư nợ cho vay kỳ trước – 1) x 100
Tỷ lệ dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động = (Dư nợ tín dụng/Nguồn vốn huy động) x 100
Ý nghĩa: Tỷ lệ dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động càng cao cho thấy ngân hàng có rủi ro thanh khoản càng lớn. Tuy nhiên ngoài rủi ro thanh khoản, cần đánh giá thêm các rủi ro kỳ hạn hạn, chất lượng tín dụng,…
Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn = [Dư nợ trung dài hạn – (Nguồn vốn trung dài hạn – Dữ trữ bắt buộc nguồn trung dài hạn )] / Nguồn vốn ngắn hạn
Ý nghĩa : Nếu tỷ suất này cao hoàn toàn có thể đem lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng do ngân sách trả lãi cho những khoản vốn này là thấp, nhưng điều này chưa hẳn đã tốt vì ngân hàng sẽ khó bảo vệ năng lực thanh toán giao dịch của mình cho những khoản nợ đến hạn hay giao dịch thanh toán theo nhu yếu của người mua
NIM (%) = (Thu nhập lãi thuần / Tài sản sinh lãi) x 100
Ý nghĩa: Hệ số NIM (Net Interest Margin) là sự chênh lệch phần trăm giữa thu nhập lãi và chi phí lãi phải trả của ngân hàng, cho biết hiện các ngân hàng đang thực sự hưởng chênh lệch lãi suất giữa hoạt động huy động và hoạt động đầu tư tín dụng là bao nhiêu. Hệ số này rất quan trọng khi nhà đầu tư muốn đầu tư vào một cổ phiếu ngân hàng nào đó. Hệ số NIM càng cao thì càng thể hiện khả năng sinh lời của ngân hàng đó càng tốt.
Casa (%) = [(Tiền gửi không kỳ hạn + tiền ký quỹ)/ Tổng tiền gửi khách hàng] x 100
Ý nghĩa : Chỉ số Casa là tỷ suất tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng. Chỉ số Casa cao nghĩa là ngân sách vốn nguồn vào càng thấp. Khi nhìn nhận chỉ số Casa của một ngân hàng cần phải so sánh với những ngân hàng khác và trung bình ngành. Chỉ số Casa cao sẽ giúp ngân hàng cải tổ tỷ suất NIM, có thêm điều kiện kèm theo cạnh tranh đối đầu lãi suất vay cho vay trên thị trường. Mặt khác, chỉ số Casa càng cao phản ánh nền tảng tăng trưởng của những những dịch vụ của ngân hàng, vì nhiều loại sản phẩm, dịch vụ giá trị ngày càng tăng khác gắn với thông tin tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của người mua .
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = (Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ) x 100
Ý nghĩa : Việc xác lập tỷ suất nợ quá hạn là yếu tố rất quan trọng trong việc nhìn nhận chất lượng tín dụng thanh toán của ngân hàng, nhằm mục đích phản ánh những khoản cho vay có năng lực hoàn trả kém. Nếu tỷ suất này thấp chứng tỏ tình hình kinh doanh thương mại của đơn vị chức năng là tốt, hầu hết những khoản tín dụng thanh toán của doanh nghiệp đều sinh lãi và có năng lực tịch thu. trái lại, nếu tỷ suất này cao thì ngân hàng cần có những giải pháp trấn áp nợ quá hạn, hạn chế những rủi ro đáng tiếc hoàn toàn có thể mất vốn do những khoản nợ quá hạn gây ra
Tỷ lệ dự phòng rủi ro (%) = (Quỹ dự phòng rủi ro/ Tổng dư nợ) x 100
Ý nghĩa: Trích lập DPRR tín dụng là hoạt động thường niên, để đánh giá tỷ lệ DPRR của ngân hàng như thế nào, nhằm dự báo tỷ lệ hợp lý cho kỳ tiếp theo.
Nguồn: tổng hợp
Chứng khoán Pinetree không tính tiền trọn vẹn phí thanh toán giao dịch trọn đời và công cụ lãi suất vay Margin 9 % / năm không kèm điều kiện kèm theo. Đây là mức phí tốt nhất đầu tư và chứng khoán Nước Ta lúc bấy giờ .
Truy cập Mở tài khoản chứng khoán chỉ mất 3 phút.
— — —
CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN PINETREE
